R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АКЦЕПТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 567 АО АКЦЕПТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства616 862
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 759 289
в т.ч. обязательные резервы122 450
Средства в кредитных организациях384 757
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-54 228
Чистая ссудная задолженность10 742 004
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 421 624
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)337 165
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам783
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы504 523
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи42 705
Прочие активы137 523
Всего активов19 893 007
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации116 286
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями16 330 046
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей9 915 533
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства20 343
Обязательства по налогам и сборам3 859
Отложенное налоговое обязательство104 195
Прочие обязательства158 487
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям80 060
Всего обязательств16 813 276
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)739 996
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд37 000
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)190 490
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство198 222
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки10 015
Неиспользованная прибыль (убыток)1 904 008
Всего источников собственных средств3 079 731
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 044 500
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 516 207
Условные обязательства некредитного характера150 255