Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АКЦЕПТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 567 АО АКЦЕПТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.03.2021
Активы
Денежные средства586 083
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации876 589
в т.ч. обязательные резервы120 124
Средства в кредитных организациях681 706
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-54 228
Чистая ссудная задолженность10 776 546
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 524 066
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам983
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы491 666
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи23 283
Прочие активы115 853
Всего активов19 022 547
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации133 876
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями15 283 906
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей9 351 483
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства18 213
Обязательства по налогам и сборам5 445
Отложенное налоговое обязательство109 875
Прочие обязательства134 506
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям76 214
Всего обязательств15 762 035
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)739 996
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд37 000
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)110 397
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство206 348
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки11 538
Неиспользованная прибыль (убыток)2 155 233
Всего источников собственных средств3 260 512
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 769 587
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 296 373
Условные обязательства некредитного характера151 092