R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АКЦЕПТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 567 АО АКЦЕПТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства587 148
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 325 829
в т.ч. обязательные резервы129 956
Средства в кредитных организациях393 822
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-56 299
Чистая ссудная задолженность11 443 662
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход6 271 545
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам5 601
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы430 196
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи60 953
Прочие активы135 563
Всего активов20 598 020
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации155 037
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями17 333 113
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей10 339 314
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства35 924
Обязательства по налогам и сборам662
Отложенное налоговое обязательство106 939
Прочие обязательства82 830
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям89 253
Всего обязательств17 803 758
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)689 996
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд34 500
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)78 480
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство230 548
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки12 587
Неиспользованная прибыль (убыток)1 748 151
Всего источников собственных средств2 794 262
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 154 867
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 181 512
Условные обязательства некредитного характера196 681