R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АКЦЕПТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 567 АО АКЦЕПТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства2 013 277
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации502 774
в т.ч. обязательные резервы131 136
Средства в кредитных организациях293 336
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-56 299
Чистая ссудная задолженность11 053 080
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 960 971
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам829
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы516 855
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи65 143
Прочие активы94 798
Всего активов20 444 764
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации39 466
Средства кредитных организаций941 303
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями16 313 460
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей10 479 257
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства20 478
Обязательства по налогам и сборам719
Отложенное налоговое обязательство104 064
Прочие обязательства200 128
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям77 358
Всего обязательств17 696 976
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)739 996
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд34 500
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)25 586
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство205 406
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки11 682
Неиспользованная прибыль (убыток)1 900 017
Всего источников собственных средств2 917 187
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 461 265
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 267 321
Условные обязательства некредитного характера195 936