Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АКЦЕПТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 567 АО АКЦЕПТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2021
Активы
Денежные средства580 685
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации686 405
в т.ч. обязательные резервы120 635
Средства в кредитных организациях527 325
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-54 228
Чистая ссудная задолженность11 846 876
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход6 286 598
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам2 864
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы470 168
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи28 122
Прочие активы129 822
Всего активов20 504 637
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации272 668
Средства кредитных организаций880 524
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями15 825 611
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 796 934
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства19 215
Обязательства по налогам и сборам639
Отложенное налоговое обязательство80 732
Прочие обязательства145 343
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям68 363
Всего обязательств17 293 095
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)739 996
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд37 000
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-21 413
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство240 310
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки20 244
Неиспользованная прибыль (убыток)2 195 405
Всего источников собственных средств3 211 542
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 429 338
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 751 967
Условные обязательства некредитного характера102 578