Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АКЦЕПТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 567 АО АКЦЕПТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2021
Активы
Денежные средства703 915
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации693 137
в т.ч. обязательные резервы115 707
Средства в кредитных организациях654 792
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-54 228
Чистая ссудная задолженность9 964 627
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход6 447 275
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам984
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы481 285
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи22 030
Прочие активы98 311
Всего активов19 012 128
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации135 385
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями15 302 845
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 847 145
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства18 214
Обязательства по налогам и сборам529
Отложенное налоговое обязательство107 870
Прочие обязательства129 979
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям74 039
Всего обязательств15 768 861
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)739 996
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд37 000
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)34 480
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство226 445
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки20 287
Неиспользованная прибыль (убыток)2 185 059
Всего источников собственных средств3 243 267
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 382 331
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 605 388
Условные обязательства некредитного характера150 624