R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БАНК ДОМ.РФ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2312 АО БАНК ДОМ.РФ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства2 155 873
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 553 282
в т.ч. обязательные резервы1 592 656
Средства в кредитных организациях6 287 124
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-391 039
Чистая ссудная задолженность239 496 333
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход44 285 009
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)723 256
Инвестиции в дочерние и зависимые организации980
Требования по налогам и сборам460 340
Отложенный налоговый актив4 586 259
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы7 835 687
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи2 133 457
Прочие активы12 392 291
Всего активов324 518 852
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций281 631
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями217 514 643
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей68 323 021
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства12 333
Обязательства по налогам и сборам148 336
Отложенное налоговое обязательство684 884
Прочие обязательства6 691 326
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 805 452
Всего обязательств235 138 605
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)77 410 800
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход24 232 694
Резервный фонд878 103
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 242 627
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство520 090
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)10 900 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки64 639
Неиспользованная прибыль (убыток)-25 824 496
Всего источников собственных средств89 424 457
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации326 980 576
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства26 416 334
Условные обязательства некредитного характера25 443 911