Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ"

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 436 ПАО БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ"

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.08.2020
Активы
Денежные средства	12 671 314
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	27 713 410
в т.ч. обязательные резервы	4 012 269
Средства в кредитных организациях	6 552 056
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	17 075 227
Чистая ссудная задолженность	497 670 025
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	6 857 399
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	68 028 509
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	12 136 275
Требования по налогам и сборам	121 995
Отложенный налоговый актив	156
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 186 184
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	284 045
Прочие активы	20 710 381
Всего активов	685 006 976
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	706 808
Средства кредитных организаций	131 685 723
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	435 764 019
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	246 609 394
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	14 118 548
Выпущенные долговые обязательства	9 215 669
Обязательства по налогам и сборам	39 939
Отложенное налоговое обязательство	1 802 560
Прочие обязательства	3 895 374
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	5 237 981
Всего обязательств	602 466 621
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	507 654
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	641 996
Эмиссионный доход	24 404 770
Резервный фонд	55 981
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	831 693
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	3 585 498
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	6 366
Неиспользованная прибыль (убыток)	53 790 389
Всего источников собственных средств	82 540 355
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	926 807 329
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	75 394 400
Условные обязательства некредитного характера	133 108