R - M

Risk – Monitoring

Навигация:

Сформировать новый отчет

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС - ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК

Аналитический баланс
Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получать достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 24.11.2016 года №4212-У. При этом используются корректировки, обусловленных отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывает следующая корректировка:

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса по форме 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

Скрыть

№ 101 АО БКС - ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2018
Активы
Денежные средства3 463 964
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 980 300
в т.ч. обязательные резервы482 887
Средства в кредитных организациях4 915 296
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 364
Чистая ссудная задолженность30 824 631
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи16 453 213
в т.ч. инвестиции в уставные капиталы организаций0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0
Требования по налогам и сборам2 996
Отложенный налоговый актив165 925
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы206 677
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи58 997
Прочие активы2 380 399
Всего активов60 459 762
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций9 355 534
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями44 815 862
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей22 187 622
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 524
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство167 796
Прочие обязательства2 385 350
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям319 779
Всего обязательств57 047 845
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 558 500
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход60 200
Резервный фонд77 925
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-82 719
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-3 639
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1 606 537
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период195 113
Всего источников собственных средств3 411 917
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации156 432 985
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства656 364
Условные обязательства некредитного характера0