Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БМ-БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 2748 АО БМ-БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.03.2021
Активы
Денежные средства1 866
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации478 673
в т.ч. обязательные резервы97 513
Средства в кредитных организациях31 000
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-37 771 034
Чистая ссудная задолженность
239 053 190
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
10 255 338
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)
129 496 206
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
1 113 363
Требования по налогам и сборам
51
Отложенный налоговый актив
37 389 180
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
2 849 793
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
220 916
Прочие активы
33 326 620
Всего активов
416 445 162
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
0
Средства кредитных организаций
28 257 364
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
304 777 982
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей
0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
Выпущенные долговые обязательства
0
Обязательства по налогам и сборам
29 804
Отложенное налоговое обязательство
0
Прочие обязательства
13 057 894
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям
23 749 345
Всего обязательств
369 872 389
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
14 666 758
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
Эмиссионный доход
85 334 240
Резервный фонд
676 870
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)
-30 385
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
-1 709
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений
0
Переоценка инструментов хеджирования
0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)
0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска
0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки
21 185
Неиспользованная прибыль (убыток)
-54 094 186
Всего источников собственных средств
46 572 773
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации
0
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
673 712
Условные обязательства некредитного характера
0