R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 843 ПАО ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2020
Активы
Денежные средства3 056 530
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации652 890
в т.ч. обязательные резервы237 230
Средства в кредитных организациях713 369
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 398 855
Чистая ссудная задолженность17 927 969
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)8 235 869
Инвестиции в дочерние и зависимые организации26 246
Требования по налогам и сборам15 463
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 331 862
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи5 336
Прочие активы3 412 241
Всего активов36 776 630
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации34 793
Средства кредитных организаций9 241
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями25 895 402
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей15 066 406
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства706
Обязательства по налогам и сборам11 966
Отложенное налоговое обязательство191 198
Прочие обязательства526 060
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям168 234
Всего обязательств26 837 600
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)114 895
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход639 952
Резервный фонд24 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство560 542
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)8 595 483
Всего источников собственных средств9 935 000
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации5 682 765
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 109 473
Условные обязательства некредитного характера0