Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 843 ПАО ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.02.2021
Активы
Денежные средства	2 909 242
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	905 902
в т.ч. обязательные резервы	252 695
Средства в кредитных организациях	948 440
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 482 000
Чистая ссудная задолженность	17 758 986
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	11 072 080
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	25 622
Требования по налогам и сборам	101 093
Отложенный налоговый актив	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 359 306
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	6 167
Прочие активы	1 379 837
Всего активов	37 948 675
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	34 367
Средства кредитных организаций	898
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	26 757 677
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	14 498 273
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	710
Обязательства по налогам и сборам	21 216
Отложенное налоговое обязательство	226 701
Прочие обязательства	573 251
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	98 067
Всего обязательств	27 712 887
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	114 895
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	639 952
Резервный фонд	24 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	578 185
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	0
Неиспользованная прибыль (убыток)	8 878 628
Всего источников собственных средств	10 235 788
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	5 462 145
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	378 709
Условные обязательства некредитного характера	0