R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ДАТАБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 646 АО ДАТАБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства815 292
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации398 426
в т.ч. обязательные резервы81 574
Средства в кредитных организациях804 398
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток73 897
Чистая ссудная задолженность9 709 041
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход261 112
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации13
Требования по налогам и сборам2 443
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы405 160
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи68 664
Прочие активы81 765
Всего активов12 620 211
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации77 724
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 903 170
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 224 073
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам416
Отложенное налоговое обязательство27 139
Прочие обязательства84 021
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям52 866
Всего обязательств11 145 336
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)391 616
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд17 081
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-214
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство58 357
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)1 008 035
Всего источников собственных средств1 474 875
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 332 209
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 142 379
Условные обязательства некредитного характера0