R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ДЕРЖАВА

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2738 ПАО ДЕРЖАВА

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства198 328
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации177 560
в т.ч. обязательные резервы87 632
Средства в кредитных организациях20 082
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток280 100
Чистая ссудная задолженность8 858 541
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход9 111 718
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)2 456 056
Инвестиции в дочерние и зависимые организации405 144
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив262 904
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы14 805
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи322 058
Прочие активы2 313 962
Всего активов24 421 258
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций5 220 722
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями8 586 577
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 578 516
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства885 538
Обязательства по налогам и сборам3 677
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства2 175 964
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям979 435
Всего обязательств17 851 913
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)500 032
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход293 444
Резервный фонд8 478
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)31 024
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки24 353
Неиспользованная прибыль (убыток)5 712 014
Всего источников собственных средств6 569 345
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации26 199 678
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства58 419 584
Условные обязательства некредитного характера0