R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ДЕРЖАВА

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2738 ПАО ДЕРЖАВА

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства272 034
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации144 325
в т.ч. обязательные резервы83 185
Средства в кредитных организациях17 282
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток584 750
Чистая ссудная задолженность10 757 727
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход16 982 839
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)2 491 149
Инвестиции в дочерние и зависимые организации405 144
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив258 536
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы332 313
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи183 537
Прочие активы1 909 130
Всего активов34 338 766
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций14 858 036
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9 541 444
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей3 009 034
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства1 150 054
Обязательства по налогам и сборам9 220
Отложенное налоговое обязательство57 807
Прочие обязательства3 133 347
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям870 240
Всего обязательств29 620 148
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)500 032
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход293 444
Резервный фонд8 478
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)343 362
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-57 807
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки39 471
Неиспользованная прибыль (убыток)6 596 907
Всего источников собственных средств7 723 887
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации47 220 651
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства54 608 785
Условные обязательства некредитного характера0