R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ДЖЕЙ ЭНД ТИ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3061 АО ДЖЕЙ ЭНД ТИ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства292 157
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации562 366
в т.ч. обязательные резервы109 557
Средства в кредитных организациях3 208 646
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 366 604
Чистая ссудная задолженность5 030 789
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход7 960 548
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)472 226
Инвестиции в дочерние и зависимые организации991 740
Требования по налогам и сборам41 266
Отложенный налоговый актив48 824
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы53 501
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи18 394
Прочие активы109 121
Всего активов21 156 182
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 673 601
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 723 819
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей7 508 861
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 850
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам253
Отложенное налоговое обязательство86 716
Прочие обязательства503 802
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям320 372
Всего обязательств13 310 413
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)6 355 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход83 900
Резервный фонд78 453
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)229 395
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-42 965
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки13 734
Неиспользованная прибыль (убыток)1 128 252
Всего источников собственных средств7 845 769
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 522 512
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства763 775
Условные обязательства некредитного характера0