Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ГАЗПРОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 354 АО ГАЗПРОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства156 535 873
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации410 831 856
в т.ч. обязательные резервы61 156 557
Средства в кредитных организациях212 608 635
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток85 319 920
Чистая ссудная задолженность5 459 702 839
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)486 246 239
Инвестиции в дочерние и зависимые организации381 449 579
Требования по налогам и сборам5 198 748
Отложенный налоговый актив27 952 007
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы82 643 096
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи623 292
Прочие активы40 641 796
Всего активов7 349 753 880
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации38 147 928
Средства кредитных организаций239 651 659
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 008 483 586
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 365 645 712
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток43 510 016
Выпущенные долговые обязательства394 751 793
Обязательства по налогам и сборам17 676
Отложенное налоговое обязательство6 682 211
Прочие обязательства-75 095 819
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям-10 113 605
Всего обязательств6 646 035 445
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)194 996 182
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход169 283 829
Резервный фонд11 634 418
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)327 804 006
Всего источников собственных средств703 718 435
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 349 167 539
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства743 952 441
Условные обязательства некредитного характера15 922 373