R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ГАЗПРОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 354 АО ГАЗПРОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.07.2020
Активы
Денежные средства164 582 764
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации298 719 262
в т.ч. обязательные резервы56 974 880
Средства в кредитных организациях181 918 189
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток75 468 371
Чистая ссудная задолженность5 156 839 663
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)391 522 450
Инвестиции в дочерние и зависимые организации368 993 755
Требования по налогам и сборам3 697 715
Отложенный налоговый актив21 813 132
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы79 610 640
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи684 934
Прочие активы34 874 040
Всего активов6 778 724 915
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации30 812 289
Средства кредитных организаций215 276 765
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 527 243 835
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 292 172 903
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток47 004 785
Выпущенные долговые обязательства337 038 445
Обязательства по налогам и сборам224 320
Отложенное налоговое обязательство1 735 734
Прочие обязательства-81 173 811
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям-8 951 571
Всего обязательств6 069 210 791
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)194 996 182
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход169 283 829
Резервный фонд9 503 288
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)344 872 080
Всего источников собственных средств718 655 379
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 158 327 095
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства712 210 316
Условные обязательства некредитного характера39 561