R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ГАЗПРОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 354 АО ГАЗПРОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства153 039 670
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации175 832 181
в т.ч. обязательные резервы49 538 490
Средства в кредитных организациях219 379 405
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток41 356 656
Чистая ссудная задолженность4 428 258 148
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)407 353 450
Инвестиции в дочерние и зависимые организации375 539 260
Требования по налогам и сборам3 603 554
Отложенный налоговый актив17 979 672
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы56 179 742
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи418 723
Прочие активы92 906 545
Всего активов5 971 847 006
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации34 430 456
Средства кредитных организаций178 071 073
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 811 332 536
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 091 946 547
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток21 744 142
Выпущенные долговые обязательства325 601 507
Обязательства по налогам и сборам568
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства91 244 021
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям-27 207 650
Всего обязательств5 435 216 653
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)194 996 182
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход169 283 829
Резервный фонд9 503 288
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)162 847 054
Всего источников собственных средств536 630 353
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации5 563 306 375
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства617 237 711
Условные обязательства некредитного характера0