R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ИНТЕРПРОГРЕССБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 600 АО ИНТЕРПРОГРЕССБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства1 116 142
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 097 523
в т.ч. обязательные резервы267 487
Средства в кредитных организациях1 950 497
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток11 617 843
Чистая ссудная задолженность20 038 253
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации55
Требования по налогам и сборам19 614
Отложенный налоговый актив191 887
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы825 276
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи39 767
Прочие активы123 790
Всего активов38 020 647
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций970 269
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями31 293 190
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей16 222 370
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 382
Выпущенные долговые обязательства177 979
Обязательства по налогам и сборам4 214
Отложенное налоговое обязательство94 863
Прочие обязательства284 228
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям381 124
Всего обязательств33 207 249
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 133 338
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)599 536
Эмиссионный доход0
Резервный фонд56 667
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство424 135
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)499 950
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)3 298 844
Всего источников собственных средств4 813 398
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации9 669 559
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства830 095
Условные обязательства некредитного характера0