R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ИС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3175 АО ИС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства394 906
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации189 189
в т.ч. обязательные резервы57 722
Средства в кредитных организациях29 265
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток783 016
Чистая ссудная задолженность4 229 119
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам20 114
Отложенный налоговый актив4 010
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы29 894
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы303 503
Всего активов5 983 016
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций385
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 177 190
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей321 622
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 685
Выпущенные долговые обязательства688 194
Обязательства по налогам и сборам2 183
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства61 937
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям57 916
Всего обязательств4 992 490
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)216 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)17 640
Эмиссионный доход0
Резервный фонд43 200
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)202 371
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)546 595
Всего источников собственных средств990 526
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 144 319
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 516 064
Условные обязательства некредитного характера11 319