R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 545 ПАО КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2018
Активы
Денежные средства223 307
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации78 786
в т.ч. обязательные резервы22 402
Средства в кредитных организациях443 800
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность2 101 090
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход8 696
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам3 091
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы186 933
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи82 440
Прочие активы19 692
Всего активов3 147 835
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 437 845
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 311 011
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам394
Отложенное налоговое обязательство4 704
Прочие обязательства32 371
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям11 828
Всего обязательств2 487 142
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)10 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход35
Резервный фонд3 250
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 212
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство85 520
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)563 100
Всего источников собственных средств660 693
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации33 632
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства21
Условные обязательства некредитного характера0