R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 438 ООО КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства113 155
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации40 670
в т.ч. обязательные резервы5 497
Средства в кредитных организациях23 561
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность3 036 558
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход112 304
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)152 588
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам1 721
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы286 669
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи116 004
Прочие активы66 256
Всего активов3 949 486
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 007 444
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 378 130
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам4 135
Отложенное налоговое обязательство18 004
Прочие обязательства76 145
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям39 075
Всего обязательств3 144 803
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)250 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)17 143
Эмиссионный доход0
Резервный фонд33 293
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 099
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство125 026
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)417 659
Всего источников собственных средств804 736
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации56 997
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 515
Условные обязательства некредитного характера0