R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 438 ООО КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства101 554
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации35 444
в т.ч. обязательные резервы5 359
Средства в кредитных организациях20 145
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность2 992 181
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход56 953
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)27 201
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам14 397
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы248 791
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи124 973
Прочие активы43 502
Всего активов3 665 141
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 030 479
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 279 759
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам2 024
Отложенное налоговое обязательство17 582
Прочие обязательства40 869
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям15 894
Всего обязательств3 106 848
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)250 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)148 313
Эмиссионный доход0
Резервный фонд35 841
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-7 489
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство125 101
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)303 153
Всего источников собственных средств558 293
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации374 083
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 515
Условные обязательства некредитного характера0