R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 438 ООО КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства113 961
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации55 253
в т.ч. обязательные резервы5 250
Средства в кредитных организациях33 448
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток28
Чистая ссудная задолженность3 093 909
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход63 169
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)150 848
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам202
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы303 404
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи125 766
Прочие активы86 482
Всего активов4 026 470
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций81
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 924 524
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 189 438
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства85 197
Обязательства по налогам и сборам3 224
Отложенное налоговое обязательство30 749
Прочие обязательства66 243
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям43 529
Всего обязательств3 153 547
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)250 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)17 143
Эмиссионный доход0
Резервный фонд33 293
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 344
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство180 907
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)424 522
Всего источников собственных средств872 923
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации232 610
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 515
Условные обязательства некредитного характера0