R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО КАПИТАЛ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 575 АО КАПИТАЛ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства8 381
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации15 580
в т.ч. обязательные резервы3 012
Средства в кредитных организациях154 601
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток303 229
Чистая ссудная задолженность920 940
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход202 324
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)619 661
Инвестиции в дочерние и зависимые организации5
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы109 824
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи10 731
Прочие активы1 448
Всего активов2 346 724
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями369 871
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей249 605
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам379
Отложенное налоговое обязательство14 117
Прочие обязательства24 305
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям383
Всего обязательств409 055
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)313 286
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 010
Резервный фонд46 993
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 004
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство62 603
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки876
Неиспользованная прибыль (убыток)1 511 897
Всего источников собственных средств1 937 669
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации402 403
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0