R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО МЕТКОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2443 ПАО МЕТКОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства1 051 795
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 197 778
в т.ч. обязательные резервы285 658
Средства в кредитных организациях200 340
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток722 986
Чистая ссудная задолженность35 058 927
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход31 849 679
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации4 270 343
Требования по налогам и сборам26 550
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы130 755
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи782
Прочие активы1 351 516
Всего активов75 861 451
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций26 035 663
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями28 477 205
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей10 601 190
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам4
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства434 263
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям402 215
Всего обязательств55 349 350
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)16 000 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход2 000 000
Резервный фонд1 103 158
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 312 056
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство44 731
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки82 716
Неиспользованная прибыль (убыток)2 593 552
Всего источников собственных средств20 512 101
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 900 315
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства15 822 588
Условные обязательства некредитного характера0