R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО МЕТКОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2443 ПАО МЕТКОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства1 199 146
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 336 737
в т.ч. обязательные резервы367 960
Средства в кредитных организациях281 597
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток381 435
Чистая ссудная задолженность31 571 734
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход31 786 513
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 570 775
Требования по налогам и сборам54 724
Отложенный налоговый актив234 777
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы193 699
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи856
Прочие активы1 121 912
Всего активов70 733 905
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 974 129
Средства кредитных организаций15 113 347
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями34 558 798
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей19 632 701
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 286
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам7
Отложенное налоговое обязательство234 777
Прочие обязательства627 918
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям581 802
Всего обязательств53 098 064
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)16 000 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход2 000 000
Резервный фонд1 103 158
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-2 537 493
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство54 174
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки139 256
Неиспользованная прибыль (убыток)2 303 760
Всего источников собственных средств19 062 855
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 001 977
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства16 701 566
Условные обязательства некредитного характера0