Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФОНДОВЫЙ БАНК |
X
Методика формирования отчета «Баланс 0409806»Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.
Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.
На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:
Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».
Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.
В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.
Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:
Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».
Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.
В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.
Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.
Скрыть
Единицы измерения: Тысячи руб.
| 01.09.2017 | |
|---|---|
| Активы | |
| Денежные средства | 200 918 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 140 917 |
| в т.ч. обязательные резервы | 23 618 |
| Средства в кредитных организациях | 49 272 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 310 775 |
| Чистая ссудная задолженность | 2 300 090 |
| Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 31 682 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности) | 0 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 |
| Требования по налогам и сборам | 3 953 |
| Отложенный налоговый актив | 0 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 293 565 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 |
| Прочие активы | 114 457 |
| Всего активов | 3 445 629 |
| Пассивы | |
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 310 826 |
| Средства кредитных организаций | 0 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 626 085 |
| в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей | 1 814 992 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 |
| Выпущенные долговые обязательства | 0 |
| Обязательства по налогам и сборам | 170 |
| Отложенное налоговое обязательство | 0 |
| Прочие обязательства | 14 167 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям | 53 694 |
| Всего обязательств | 3 004 942 |
| Источники собственных средств | |
| Средства акционеров (участников) | 181 000 |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 |
| Эмиссионный доход | 0 |
| Резервный фонд | 349 674 |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 |
| Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 |
| Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 |
| Переоценка инструментов хеджирования | 0 |
| Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 210 000 |
| Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска | 0 |
| Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки | 0 |
| Неиспользованная прибыль (убыток) | -299 987 |
| Всего источников собственных средств | 440 687 |
| Внебалансовые обязательства | |
| Безотзывные обязательства кредитной организации | 552 562 |
| Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 3 382 |
| Условные обязательства некредитного характера | 0 |
