R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3466-ЦК АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.01.2020
Активы
Денежные средства3 136 628
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации48 275 581
в т.ч. обязательные резервы0
Средства в кредитных организациях335 148 721
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток34 551 177
Чистая ссудная задолженность3 326 352 012
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход145 050 758
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 701
Требования по налогам и сборам1 522 606
Отложенный налоговый актив458 754
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы288 498
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы2 405 456
Всего активов3 897 191 892
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций2 722 339 690
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями627 683 636
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток21 115 661
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам120 290
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства450 640 414
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям2 350 053
Всего обязательств3 824 249 744
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)16 670 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд966 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 628 343
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-228 653
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки197 566
Неиспользованная прибыль (убыток)53 708 117
Всего источников собственных средств72 942 148
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 810 214 108
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0