R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3466-ЦК АО НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства64 715
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации11 635 725
в т.ч. обязательные резервы0
Средства в кредитных организациях572 672 971
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток27 066 549
Чистая ссудная задолженность2 866 433 643
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход134 945 133
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 701
Требования по налогам и сборам1 068 647
Отложенный налоговый актив696 562
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы230 338
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы2 440 313
Всего активов3 617 256 297
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций2 229 836 090
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями628 131 547
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток12 214 358
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам102 874
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства672 884 137
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям2 354 832
Всего обязательств3 545 523 838
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)16 670 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд966 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)957 994
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-163 450
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки189 066
Неиспользованная прибыль (убыток)53 112 074
Всего источников собственных средств71 732 459
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 716 239 331
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0