R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ОБЪЕДИНЕННЫЙ КАПИТАЛ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2611 АО ОБЪЕДИНЕННЫЙ КАПИТАЛ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2020
Активы
Денежные средства225 519
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 549 330
в т.ч. обязательные резервы478 873
Средства в кредитных организациях154 707
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность12 867 727
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход11 209 212
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)17 372 324
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив513 731
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы136 237
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы195 959
Всего активов45 224 746
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями38 680 359
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей20 760 437
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства663 690
Обязательства по налогам и сборам1
Отложенное налоговое обязательство214 344
Прочие обязательства228 808
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям103 467
Всего обязательств39 890 669
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)764 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход2 182 538
Резервный фонд120 881
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)67 261
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-12 211
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки5 096
Неиспользованная прибыль (убыток)2 206 512
Всего источников собственных средств5 334 077
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации10 983 489
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства20 820
Условные обязательства некредитного характера0