R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 965 АО ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства62 892
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации28 852
в т.ч. обязательные резервы5 752
Средства в кредитных организациях88 868
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток6 406
Чистая ссудная задолженность2 653 026
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход302 253
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив999
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы94 053
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи1 687
Прочие активы41 403
Всего активов3 280 439
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации16 420
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 817 044
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 016 655
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам786
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства39 653
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям15 291
Всего обязательств2 889 194
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)118 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд48 619
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 012
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство10 762
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки614
Неиспользованная прибыль (убыток)217 262
Всего источников собственных средств391 245
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации223 222
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства447 263
Условные обязательства некредитного характера0