Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 965 АО ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.01.2021
Активы
Денежные средства32 236
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации27 501
в т.ч. обязательные резервы5 499
Средства в кредитных организациях62 145
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 136
Чистая ссудная задолженность3 349 336
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход63 427
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам125
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы89 868
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы85 212
Всего активов3 714 986
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации14 227
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 197 406
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 252 607
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам409
Отложенное налоговое обязательство3 303
Прочие обязательства36 778
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям15 567
Всего обязательств3 267 690
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)118 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд48 619
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 103
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство10 882
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки51
Неиспользованная прибыль (убыток)270 847
Всего источников собственных средств447 296
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации299 278
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства435 595
Условные обязательства некредитного характера0