R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ПЕТЕРБУРГСКИЙ СОЦИАЛЬНЫЙ КОМ. БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2551 АО ПЕТЕРБУРГСКИЙ СОЦИАЛЬНЫЙ КОМ. БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства630 304
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 140 864
в т.ч. обязательные резервы209 093
Средства в кредитных организациях1 341 598
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток118 825
Чистая ссудная задолженность14 914 023
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход8 264 830
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам12 506
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы449 302
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы525 782
Всего активов27 398 034
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций613 369
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями22 191 676
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей7 843 817
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 260
Выпущенные долговые обязательства496 256
Обязательства по налогам и сборам6 258
Отложенное налоговое обязательство88 640
Прочие обязательства415 640
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям44 186
Всего обязательств23 857 285
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)725 331
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход63 709
Резервный фонд36 267
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)62 415
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство205 066
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки5 324
Неиспользованная прибыль (убыток)2 442 637
Всего источников собственных средств3 540 749
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 435 299
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 314 710
Условные обязательства некредитного характера0