Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.06.2019
Активы
Денежные средства	10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 653 165
в т.ч. обязательные резервы	421 915
Средства в кредитных организациях	43 815
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	767 204
Чистая ссудная задолженность	96 618 129
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	453 055
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	74 272
Отложенный налоговый актив	849 991
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	167 039
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	-1 933 024
Всего активов	98 693 656
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	32 355 374
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	12 499 838
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	1 848 075
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	5 229
Выпущенные долговые обязательства	31 873 660
Обязательства по налогам и сборам	87 739
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	2 104 151
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	755 672
Всего обязательств	79 681 663
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	5 780 800
Резервный фонд	308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	662 888
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	136
Неиспользованная прибыль (убыток)	6 190 800
Всего источников собственных средств	19 011 993
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	16 195 643
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0