Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.11.2020
Активы
Денежные средства	10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 214 244
в т.ч. обязательные резервы	511 250
Средства в кредитных организациях	116 488
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 233 526
Чистая ссудная задолженность	100 828 081
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	984 111
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	157 888
Отложенный налоговый актив	136 671
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	363 108
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	-1 186 102
Всего активов	107 848 025
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	30 456 066
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	13 171 004
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	2 378 742
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	40 052
Выпущенные долговые обязательства	35 992 644
Обязательства по налогам и сборам	239 139
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	2 315 175
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	900 452
Всего обязательств	83 114 532
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	5 780 800
Резервный фонд	308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	8 117
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	-2 094
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	293
Неиспользованная прибыль (убыток)	12 569 008
Всего источников собственных средств	24 733 493
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	27 105 531
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0