Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.03.2019
Активы
Денежные средства	10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 552 143
в т.ч. обязательные резервы	286 858
Средства в кредитных организациях	52 065
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	693 409
Чистая ссудная задолженность	93 700 072
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	444 752
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	52
Отложенный налоговый актив	163 383
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	193 023
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	-2 311 319
Всего активов	94 487 590
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	37 435 992
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	12 938 256
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	1 816 751
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	280 839
Выпущенные долговые обязательства	23 953 084
Обязательства по налогам и сборам	247 403
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	1 982 320
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	1 040 602
Всего обязательств	77 878 496
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	5 780 800
Резервный фонд	308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-720
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	134
Неиспользованная прибыль (убыток)	4 451 511
Всего источников собственных средств	16 609 094
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	17 306 153
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0