Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.02.2020
Активы
Денежные средства	10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 425 616
в т.ч. обязательные резервы	531 756
Средства в кредитных организациях	60 410
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 225 201
Чистая ссудная задолженность	105 086 934
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1 010 396
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	210 043
Отложенный налоговый актив	535 748
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	382 833
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	-2 809 020
Всего активов	108 128 171
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	32 324 906
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	12 034 918
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	2 036 302
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	80 830
Выпущенные долговые обязательства	38 531 156
Обязательства по налогам и сборам	364 711
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	2 107 662
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	1 000 562
Всего обязательств	86 444 745
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	5 780 800
Резервный фонд	308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	3 918
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	-75
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	302
Неиспользованная прибыль (убыток)	9 521 112
Всего источников собственных средств	21 683 426
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	22 742 954
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0