R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 011 108
в т.ч. обязательные резервы524 374
Средства в кредитных организациях65 874
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток900 018
Чистая ссудная задолженность102 002 499
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход453 992
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам46
Отложенный налоговый актив535 748
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы164 716
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы-2 239 968
Всего активов104 894 043
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций28 794 482
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями13 075 063
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 120 850
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток13 470
Выпущенные долговые обязательства38 975 865
Обязательства по налогам и сборам202 327
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства2 135 676
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 069 434
Всего обязательств84 266 317
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход5 780 800
Резервный фонд308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-75
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки136
Неиспользованная прибыль (убыток)8 469 494
Всего источников собственных средств20 627 726
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации22 037 653
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0