Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.08.2020
Активы
Денежные средства	10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 579 415
в т.ч. обязательные резервы	478 717
Средства в кредитных организациях	116 813
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 654 370
Чистая ссудная задолженность	88 066 763
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	1 010 935
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	207 779
Отложенный налоговый актив	86 773
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	389 749
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	-1 973 836
Всего активов	94 138 771
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	21 675 192
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11 671 469
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	2 224 548
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	33 385 736
Обязательства по налогам и сборам	282 879
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	2 110 442
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	825 714
Всего обязательств	69 951 432
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	5 780 800
Резервный фонд	308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	12 914
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	-2 550
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	299
Неиспользованная прибыль (убыток)	12 018 507
Всего источников собственных средств	24 187 339
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	24 739 469
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0
Условные обязательства некредитного характера	0