R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2019
Активы
Денежные средства10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 800 670
в т.ч. обязательные резервы472 708
Средства в кредитных организациях63 455
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток782 362
Чистая ссудная задолженность98 446 099
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход444 251
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам2 771
Отложенный налоговый актив554 796
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы155 231
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы-2 227 902
Всего активов101 021 743
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций34 895 880
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями11 578 815
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 002 093
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства32 206 090
Обязательства по налогам и сборам243 117
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства1 940 474
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям842 524
Всего обязательств81 706 900
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход5 780 800
Резервный фонд308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)663 685
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-5
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки133
Неиспользованная прибыль (убыток)6 492 861
Всего источников собственных средств19 314 843
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации17 176 239
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0