Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РН БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 170 АО РН БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 468 928
в т.ч. обязательные резервы533 021
Средства в кредитных организациях100 886
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 944 662
Чистая ссудная задолженность101 663 300
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход995 115
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам46
Отложенный налоговый актив136 671
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы432 857
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы-912 888
Всего активов108 829 587
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации62 492
Средства кредитных организаций31 167 860
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 293 463
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 199 386
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства36 405 697
Обязательства по налогам и сборам295 939
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства2 184 760
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям986 449
Всего обязательств83 396 660
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)6 069 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход5 780 800
Резервный фонд308 369
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)5 247
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-2 094
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки297
Неиспользованная прибыль (убыток)13 271 308
Всего источников собственных средств25 432 927
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации27 614 719
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0