R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССЕЛЬХОЗБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 3349 АО РОССЕЛЬХОЗБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2019
Активы
Денежные средства52 534 815
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации147 805 128
в т.ч. обязательные резервы22 934 353
Средства в кредитных организациях4 532 738
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток48 857 158
Чистая ссудная задолженность2 201 823 809
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход241 854 871
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)55 642 229
Инвестиции в дочерние и зависимые организации63 673 553
Требования по налогам и сборам1 668
Отложенный налоговый актив17 691 631
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы47 851 370
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи993 586
Прочие активы194 817 754
Всего активов3 078 080 310
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации66 811 169
Средства кредитных организаций15 886 891
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 462 282 392
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 144 342 761
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 013 320
Выпущенные долговые обязательства299 631 000
Обязательства по налогам и сборам411 837
Отложенное налоговое обязательство328 302
Прочие обязательства1 602 719
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям56 680 659
Всего обязательств2 907 648 289
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)424 848 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд10 070 039
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 998 105
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 315 143
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки607 816
Неиспользованная прибыль (убыток)-268 407 082
Всего источников собственных средств170 432 021
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации546 678 940
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства114 280 242
Условные обязательства некредитного характера0