Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2021
Активы
Денежные средства9 785 328
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации15 791 133
в т.ч. обязательные резервы8 377 607
Средства в кредитных организациях1 516 542
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 467 035
Чистая ссудная задолженность658 223 569
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход109 821 862
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)111 699 913
Инвестиции в дочерние и зависимые организации131 432 036
Требования по налогам и сборам225 649
Отложенный налоговый актив1 171 028
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы11 508 993
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы14 826 805
Всего активов1 075 469 893
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации600 000
Средства кредитных организаций69 141 155
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями936 432 416
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей178 877 822
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток25 716
Выпущенные долговые обязательства2 480 098
Обязательства по налогам и сборам39 256
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-8 190 526
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям10 675 668
Всего обязательств1 011 203 783
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-6 260 852
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 628 035
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки237 003
Неиспользованная прибыль (убыток)54 951 740
Всего источников собственных средств64 266 110
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации762 772 063
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства149 653 842
Условные обязательства некредитного характера0