R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2019
Активы
Денежные средства5 549 851
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации35 820 023
в т.ч. обязательные резервы6 954 338
Средства в кредитных организациях7 117 948
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток25 553
Чистая ссудная задолженность529 462 800
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход114 457 779
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)119 427 271
Инвестиции в дочерние и зависимые организации86 782 260
Требования по налогам и сборам10 528
Отложенный налоговый актив1 061 906
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы9 524 245
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи530
Прочие активы27 530 059
Всего активов936 770 753
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций67 547 564
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями811 139 015
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей112 558 958
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток35 581
Выпущенные долговые обязательства4 522 576
Обязательства по налогам и сборам43 906
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-8 244 154
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 902 828
Всего обязательств884 947 316
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 365 610
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 305 228
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки277 462
Неиспользованная прибыль (убыток)35 164 953
Всего источников собственных средств51 823 437
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации409 804 444
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства95 860 819
Условные обязательства некредитного характера0