R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства6 158 170
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации24 248 909
в т.ч. обязательные резервы6 486 109
Средства в кредитных организациях6 668 019
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 936 737
Чистая ссудная задолженность574 555 648
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход106 587 675
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)122 463 812
Инвестиции в дочерние и зависимые организации94 000 927
Требования по налогам и сборам22 578
Отложенный налоговый актив769 757
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 723 748
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи2 865
Прочие активы13 306 190
Всего активов967 445 035
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации41 509 711
Средства кредитных организаций81 489 054
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями790 994 488
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей126 244 787
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток171 113
Выпущенные долговые обязательства4 300 120
Обязательства по налогам и сборам9 706
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-8 764 882
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 802 651
Всего обязательств919 511 961
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-6 326 831
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 302 835
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки270 704
Неиспользованная прибыль (убыток)41 416 258
Всего источников собственных средств50 373 150
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации425 882 561
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства101 462 184
Условные обязательства некредитного характера0