Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2021
Активы
Денежные средства8 373 562
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации57 610 076
в т.ч. обязательные резервы7 839 684
Средства в кредитных организациях2 187 722
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 870 117
Чистая ссудная задолженность670 411 841
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход119 370 690
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)107 763 046
Инвестиции в дочерние и зависимые организации131 432 041
Требования по налогам и сборам228 278
Отложенный налоговый актив1 305 525
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы11 596 326
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы25 678 949
Всего активов1 145 828 173
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций63 001 254
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 014 024 090
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей169 859 487
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток53 614
Выпущенные долговые обязательства2 562 621
Обязательства по налогам и сборам42 886
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-6 345 520
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям10 116 157
Всего обязательств1 083 455 102
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-8 258 090
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 628 035
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)500 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки263 531
Неиспользованная прибыль (убыток)54 529 411
Всего источников собственных средств62 373 071
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации727 247 123
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства126 028 282
Условные обязательства некредитного характера0