R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2020
Активы
Денежные средства8 487 271
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации31 012 353
в т.ч. обязательные резервы6 635 038
Средства в кредитных организациях2 421 383
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 105 555
Чистая ссудная задолженность590 376 407
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход105 007 151
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)117 441 254
Инвестиции в дочерние и зависимые организации111 335 706
Требования по налогам и сборам35 117
Отложенный налоговый актив365 939
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 719 143
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи29 513
Прочие активы15 200 552
Всего активов1 000 537 344
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации3 771 000
Средства кредитных организаций95 086 401
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями836 917 663
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей130 740 051
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток68 905
Выпущенные долговые обязательства5 386 948
Обязательства по налогам и сборам24 358
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-9 094 223
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 885 702
Всего обязательств942 046 754
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-3 588 294
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство898 809
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки272 915
Неиспользованная прибыль (убыток)47 196 976
Всего источников собственных средств58 490 590
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации510 772 139
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства104 949 066
Условные обязательства некредитного характера0