Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства9 251 971
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации39 112 888
в т.ч. обязательные резервы6 735 026
Средства в кредитных организациях1 025 563
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 063 852
Чистая ссудная задолженность575 967 758
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход108 370 671
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)115 107 849
Инвестиции в дочерние и зависимые организации121 412 469
Требования по налогам и сборам36 485
Отложенный налоговый актив552 162
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы11 078 483
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи1 633
Прочие активы16 132 666
Всего активов1 006 114 450
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации3 771 000
Средства кредитных организаций87 963 307
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями845 862 637
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей139 529 449
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток28 798
Выпущенные долговые обязательства5 756 682
Обязательства по налогам и сборам72 377
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-8 426 570
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям10 402 782
Всего обязательств945 431 013
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-3 680 122
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 084 915
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки270 710
Неиспользованная прибыль (убыток)49 297 750
Всего источников собственных средств60 683 437
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации557 261 702
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства119 480 664
Условные обязательства некредитного характера0