Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2022
Активы
Денежные средства21 564 850
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации46 654 842
в т.ч. обязательные резервы8 557 525
Средства в кредитных организациях2 918 139
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 978 335
Чистая ссудная задолженность708 404 347
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход127 839 551
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)103 765 253
Инвестиции в дочерние и зависимые организации133 432 042
Требования по налогам и сборам201 869
Отложенный налоговый актив1 305 525
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы11 860 103
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи3 810
Прочие активы27 119 565
Всего активов1 195 048 231
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций80 709 365
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 042 471 815
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей161 047 975
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток133 887
Выпущенные долговые обязательства4 082 725
Обязательства по налогам и сборам111 166
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-6 531 746
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 349 426
Всего обязательств1 130 326 638
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-9 051 165
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 628 035
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)500 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки228 287
Неиспользованная прибыль (убыток)57 706 252
Всего источников собственных средств64 721 593
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации797 093 753
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства138 625 247
Условные обязательства некредитного характера0