Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РОССИЯ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.05.2021
Активы
Денежные средства7 791 282
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации41 645 235
в т.ч. обязательные резервы7 265 550
Средства в кредитных организациях3 517 584
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 438 545
Чистая ссудная задолженность599 816 373
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход109 163 080
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)115 146 157
Инвестиции в дочерние и зависимые организации131 437 032
Требования по налогам и сборам48 199
Отложенный налоговый актив526 627
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы11 011 986
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы24 622 177
Всего активов1 054 164 277
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации2 846 000
Средства кредитных организаций70 573 339
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями914 167 836
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей170 927 342
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток32 175
Выпущенные долговые обязательства2 301 323
Обязательства по налогам и сборам22 350
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-7 250 312
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям10 937 975
Всего обязательств993 630 686
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)547 312
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход12 894 744
Резервный фонд268 128
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-5 480 533
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 059 351
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки269 463
Неиспользованная прибыль (убыток)50 975 126
Всего источников собственных средств60 533 591
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации660 882 412
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства111 068 127
Условные обязательства некредитного характера0