R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РУССКИЙ СТАНДАРТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2289 АО РУССКИЙ СТАНДАРТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства3 686 011
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации8 998 388
в т.ч. обязательные резервы1 793 100
Средства в кредитных организациях166 485
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 875 754
Чистая ссудная задолженность104 717 226
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход246 409
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)103 450 214
Инвестиции в дочерние и зависимые организации25 498 249
Требования по налогам и сборам268 489
Отложенный налоговый актив19 219 790
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы6 530 375
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы13 316 102
Всего активов290 973 492
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций62 015 232
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями178 133 803
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей163 190 759
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 622
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам150 199
Отложенное налоговое обязательство8 590 216
Прочие обязательства841 454
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям3 563 867
Всего обязательств253 297 393
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 396 333
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход5 384 479
Резервный фонд190 932
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)6 173
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 419 161
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки246 409
Неиспользованная прибыль (убыток)29 023 941
Всего источников собственных средств37 667 428
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации50 403 094
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 067 451
Условные обязательства некредитного характера0