R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО РУССКИЙ СТАНДАРТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2289 АО РУССКИЙ СТАНДАРТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства3 664 461
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 890 643
в т.ч. обязательные резервы1 324 738
Средства в кредитных организациях103 527
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 508 101
Чистая ссудная задолженность101 636 031
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)100 668 249
Инвестиции в дочерние и зависимые организации22 970 922
Требования по налогам и сборам240 152
Отложенный налоговый актив20 358 867
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 761 773
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы14 577 098
Всего активов283 379 824
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации12 718 276
Средства кредитных организаций37 396 162
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями176 405 492
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей159 076 280
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам162 218
Отложенное налоговое обязательство8 076 507
Прочие обязательства5 455 838
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям3 452 457
Всего обязательств243 666 950
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 396 333
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход5 384 479
Резервный фонд190 932
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)5 973
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 432 582
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)31 319 735
Всего источников собственных средств39 730 034
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации29 727 167
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 040 026
Условные обязательства некредитного характера0