R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО САРАТОВ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 330 ООО САРАТОВ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства111 012
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации40 281
в т.ч. обязательные резервы12 022
Средства в кредитных организациях12 578
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток107 256
Чистая ссудная задолженность1 634 394
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход15 008
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)84 837
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам6 043
Отложенный налоговый актив13 736
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы21 240
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы2 152
Всего активов2 048 537
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 609 630
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей460 713
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства1 775
Обязательства по налогам и сборам240
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства5 410
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 451
Всего обязательств1 618 506
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)241 418
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд21 046
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-10 207
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство10 722
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)167 052
Всего источников собственных средств430 031
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации53 384
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства19 753
Условные обязательства некредитного характера0