R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО САРАТОВ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 330 ООО САРАТОВ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства148 711
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации21 235
в т.ч. обязательные резервы13 678
Средства в кредитных организациях22 338
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток197 237
Чистая ссудная задолженность1 384 904
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход15 424
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)84 991
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам11 188
Отложенный налоговый актив1 685
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы27 724
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы4 626
Всего активов1 920 063
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 531 487
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей394 041
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам215
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства5 079
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям3 084
Всего обязательств1 539 865
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)241 418
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд21 046
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-10 104
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство15 950
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)111 888
Всего источников собственных средств380 198
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации215 676
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства13 178
Условные обязательства некредитного характера0