Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО САРАТОВ

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 330 ООО САРАТОВ

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.12.2020
Активы
Денежные средства	142 027
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	28 458
в т.ч. обязательные резервы	12 406
Средства в кредитных организациях	23 978
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	195 443
Чистая ссудная задолженность	1 527 501
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	15 424
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	84 991
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	0
Отложенный налоговый актив	3 118
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	27 423
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0
Прочие активы	4 467
Всего активов	2 052 830
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 620 233
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	407 412
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	0
Обязательства по налогам и сборам	37
Отложенное налоговое обязательство	0
Прочие обязательства	5 142
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	1 712
Всего обязательств	1 627 124
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	241 418
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	0
Резервный фонд	21 046
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-10 104
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	15 950
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	0
Неиспользованная прибыль (убыток)	157 396
Всего источников собственных средств	425 706
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	44 621
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	13 178
Условные обязательства некредитного характера	0