R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО СИТИБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2557 АО СИТИБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства4 781 221
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации25 637 477
в т.ч. обязательные резервы5 615 025
Средства в кредитных организациях20 820 981
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток40 249 419
Чистая ссудная задолженность444 115 216
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход73 902 670
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам661 948
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 477 972
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи4 403
Прочие активы13 513 312
Всего активов628 164 619
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций48 800 252
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями496 287 361
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей154 894 534
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток21 092 760
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам489 329
Отложенное налоговое обязательство786 696
Прочие обязательства9 263 195
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям221 957
Всего обязательств576 941 550
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 000 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд150 000
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-80 816
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-122 289
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки135 404
Неиспользованная прибыль (убыток)69 498 622
Всего источников собственных средств70 580 921
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации646 026 547
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства23 443 052
Условные обязательства некредитного характера0