R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО СИТИБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2557 АО СИТИБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства1 478 733
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации28 701 009
в т.ч. обязательные резервы5 416 931
Средства в кредитных организациях22 408 097
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток46 049 111
Чистая ссудная задолженность349 509 441
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход82 113 561
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам279 894
Отложенный налоговый актив23 532
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 182 145
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы7 430 964
Всего активов539 176 487
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций33 294 101
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями419 656 592
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей133 479 576
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 491 224
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам209 345
Отложенное налоговое обязательство546 618
Прочие обязательства5 982 968
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям229 325
Всего обязательств463 410 173
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 000 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд150 000
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)647 456
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство57 655
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки116 755
Неиспользованная прибыль (убыток)73 794 374
Всего источников собственных средств75 766 240
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации491 156 848
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства25 860 436
Условные обязательства некредитного характера0