Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО СОЛИДАРНОСТЬ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 554 АО СОЛИДАРНОСТЬ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.01.2021
Активы
Денежные средства667 200
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 210 239
в т.ч. обязательные резервы256 347
Средства в кредитных организациях2 731 125
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 226
Чистая ссудная задолженность40 963 989
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход8 902 765
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации2 386 687
Требования по налогам и сборам885
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 974 747
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи123 171
Прочие активы1 093 758
Всего активов60 055 792
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 890 660
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями39 457 997
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей29 396 495
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства413 078
Обязательства по налогам и сборам12 273
Отложенное налоговое обязательство29 996
Прочие обязательства697 455
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям769 778
Всего обязательств43 271 237
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)15 552 289
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход502 719
Резервный фонд153 871
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)108 174
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство233 625
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки12 241
Неиспользованная прибыль (убыток)221 636
Всего источников собственных средств16 784 555
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации8 703 515
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 834 333
Условные обязательства некредитного характера0