Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО СОЛИДАРНОСТЬ

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 554 АО СОЛИДАРНОСТЬ

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.11.2020
Активы
Денежные средства	686 441
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 029 112
в т.ч. обязательные резервы	260 494
Средства в кредитных организациях	2 967 463
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Чистая ссудная задолженность	37 965 482
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	9 422 048
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	14 440
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	2 395 020
Требования по налогам и сборам	785
Отложенный налоговый актив	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 018 081
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	123 171
Прочие активы	1 193 358
Всего активов	57 815 401
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	1 622 752
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	37 294 607
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	29 116 352
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	210 112
Обязательства по налогам и сборам	16 186
Отложенное налоговое обязательство	59 703
Прочие обязательства	764 465
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	909 243
Всего обязательств	40 877 068
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	15 552 289
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	502 719
Резервный фонд	153 871
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-21 574
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	203 918
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	11 635
Неиспользованная прибыль (убыток)	535 475
Всего источников собственных средств	16 938 333
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	9 704 708
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	2 863 893
Условные обязательства некредитного характера	0