R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО СОЛИДАРНОСТЬ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 554 АО СОЛИДАРНОСТЬ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2020
Активы
Денежные средства686 441
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 029 112
в т.ч. обязательные резервы260 494
Средства в кредитных организациях2 967 463
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность37 965 482
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход9 422 048
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)14 440
Инвестиции в дочерние и зависимые организации2 395 020
Требования по налогам и сборам785
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 018 081
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи123 171
Прочие активы1 193 358
Всего активов57 815 401
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 622 752
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями37 294 607
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей29 116 352
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства210 112
Обязательства по налогам и сборам16 186
Отложенное налоговое обязательство59 703
Прочие обязательства764 465
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям909 243
Всего обязательств40 877 068
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)15 552 289
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход502 719
Резервный фонд153 871
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-21 574
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство203 918
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки11 635
Неиспользованная прибыль (убыток)535 475
Всего источников собственных средств16 938 333
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации9 704 708
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 863 893
Условные обязательства некредитного характера0