Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО СОВКОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 963 ПАО СОВКОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства34 676 756
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации53 577 285
в т.ч. обязательные резервы7 925 744
Средства в кредитных организациях35 679 563
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток342 122 254
Чистая ссудная задолженность753 455 991
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход148 340 646
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)73 991 595
Инвестиции в дочерние и зависимые организации31 242 423
Требования по налогам и сборам1 013 217
Отложенный налоговый актив2 568 745
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 529 084
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи820 785
Прочие активы20 167 979
Всего активов1 508 186 323
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации11 755 600
Средства кредитных организаций143 885 941
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 105 107 931
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей464 996 052
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток21 945 077
Выпущенные долговые обязательства38 121 147
Обязательства по налогам и сборам3 515 968
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства-1 847 692
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям8 794 878
Всего обязательств1 331 278 850
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 969 404
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход20 589 812
Резервный фонд98 470
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-3 662 484
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2 011 421
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)7 187 173
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки211 050
Неиспользованная прибыль (убыток)148 502 627
Всего источников собственных средств176 907 473
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 441 275 389
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства180 469 821
Условные обязательства некредитного характера0