R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО СОВКОМБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 963 ПАО СОВКОМБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства30 108 348
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации79 859 154
в т.ч. обязательные резервы7 560 124
Средства в кредитных организациях17 962 697
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток220 598 014
Чистая ссудная задолженность599 864 915
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход102 193 332
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)423 956 542
Инвестиции в дочерние и зависимые организации26 227 995
Требования по налогам и сборам2 099 758
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 064 463
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи1 004 870
Прочие активы15 100 916
Всего активов1 529 041 004
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 423 532
Средства кредитных организаций359 864 989
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями947 175 499
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей447 469 874
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток26 601 225
Выпущенные долговые обязательства33 974 538
Обязательства по налогам и сборам208 646
Отложенное налоговое обязательство212 534
Прочие обязательства-5 385 324
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям7 696 579
Всего обязательств1 371 772 218
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 969 404
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход20 589 812
Резервный фонд98 470
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 242 330
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 785 266
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)7 187 173
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки108 780
Неиспользованная прибыль (убыток)124 287 551
Всего источников собственных средств157 268 786
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 316 312 609
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства156 294 203
Условные обязательства некредитного характера0