Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВИТАБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 356 ПАО ВИТАБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства121 365
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации145 066
в т.ч. обязательные резервы8 050
Средства в кредитных организациях230 905
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность932 561
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход207 906
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)303 611
Инвестиции в дочерние и зависимые организации194
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив8 656
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы29 746
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи124 784
Прочие активы45 196
Всего активов2 149 990
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 172
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 896 209
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей795 434
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам511
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства5 269
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям27 803
Всего обязательств1 930 964
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)35 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход46 938
Резервный фонд1 750
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 165
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство40 262
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки282
Неиспользованная прибыль (убыток)93 629
Всего источников собственных средств219 026
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации234 459
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 574
Условные обязательства некредитного характера0