R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВИТАБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 356 ПАО ВИТАБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2020
Активы
Денежные средства104 603
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации60 680
в т.ч. обязательные резервы6 844
Средства в кредитных организациях173 190
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность1 003 209
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход215 066
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)184 280
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам2 622
Отложенный налоговый актив5 971
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы33 079
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи136 190
Прочие активы10 940
Всего активов1 929 830
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 688 519
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей790 444
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам737
Отложенное налоговое обязательство1 703
Прочие обязательства7 566
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям14 608
Всего обязательств1 713 133
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)35 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход46 938
Резервный фонд1 750
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 053
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство40 363
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)142 966
Всего источников собственных средств269 070
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации253 885
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства545
Условные обязательства некредитного характера0