Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ВЛАДБИЗНЕСБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 903 АО ВЛАДБИЗНЕСБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2021
Активы
Денежные средства134 436
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации98 727
в т.ч. обязательные резервы20 142
Средства в кредитных организациях57 809
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток31 132
Чистая ссудная задолженность3 113 259
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход382 774
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)40 169
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам3 936
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы174 858
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы12 756
Всего активов4 049 856
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации53 323
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 708 804
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей1 436 212
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам767
Отложенное налоговое обязательство26 612
Прочие обязательства34 100
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям17 723
Всего обязательств2 841 329
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)725 200
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд24 205
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)7 743
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство72 810
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки831
Неиспользованная прибыль (убыток)377 738
Всего источников собственных средств1 208 527
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации365 404
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства85 688
Условные обязательства некредитного характера0