R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ВТБ 24

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1623 ПАО ВТБ 24

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.01.2018
Активы
Денежные средства106 960 333
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации126 557 817
в т.ч. обязательные резервы27 369 114
Средства в кредитных организациях13 770 206
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток76 080
Чистая ссудная задолженность3 220 363 901
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход65 750 560
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации11 146 855
Требования по налогам и сборам17 098
Отложенный налоговый актив651 333
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы63 915 149
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи5 006 824
Прочие активы19 335 784
Всего активов3 633 551 940
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 274 528
Средства кредитных организаций73 989 462
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 190 795 315
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 521 644 922
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток17 460
Выпущенные долговые обязательства17 293 526
Обязательства по налогам и сборам3 751 145
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства20 873 126
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям6 946 771
Всего обязательств3 314 941 333
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)123 008 070
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)129 551
Эмиссионный доход87 382 970
Резервный фонд5 669 143
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)501 641
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство3 621 112
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)98 557 222
Всего источников собственных средств318 610 607
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации208 133 300
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства31 146 171
Условные обязательства некредитного характера0