R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО ХКФ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 316 ООО ХКФ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2020
Активы
Денежные средства3 070 845
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации8 634 441
в т.ч. обязательные резервы1 423 356
Средства в кредитных организациях892 324
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 009
Чистая ссудная задолженность205 259 920
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход18 809 375
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 915 644
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 789 915
Требования по налогам и сборам621 616
Отложенный налоговый актив1 631 536
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 906 272
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи169 599
Прочие активы3 551 637
Всего активов251 254 133
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций229 918
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями188 262 278
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей165 548 611
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства5 087 549
Обязательства по налогам и сборам28 415
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства3 198 249
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 914 812
Всего обязательств198 721 221
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)4 173 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход226 165
Резервный фонд48 207
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)4 743
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство96 591
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки2 288
Неиспользованная прибыль (убыток)48 068 236
Всего источников собственных средств52 619 230
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации66 761 215
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0