R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО ХКФ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 316 ООО ХКФ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства2 117 560
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 387 320
в т.ч. обязательные резервы1 492 074
Средства в кредитных организациях818 062
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность238 179 635
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход9 659 752
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)604 935
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 789 915
Требования по налогам и сборам422 867
Отложенный налоговый актив983 408
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 128 077
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи206 929
Прочие активы3 879 806
Всего активов266 178 266
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций320 482
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями198 128 829
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей190 224 243
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства5 011 700
Обязательства по налогам и сборам308 516
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства2 002 730
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 766 035
Всего обязательств207 538 292
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)4 173 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход226 165
Резервный фонд48 207
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 754
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство96 591
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)54 094 257
Всего источников собственных средств58 639 974
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации73 940 568
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0