R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО ХКФ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 316 ООО ХКФ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2019
Активы
Денежные средства2 088 684
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации6 709 432
в т.ч. обязательные резервы1 545 816
Средства в кредитных организациях916 954
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность229 390 087
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход20 889 589
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)327 350
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 789 915
Требования по налогам и сборам413 540
Отложенный налоговый актив1 256 572
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 148 849
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи182 963
Прочие активы3 687 289
Всего активов271 801 224
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций168 045
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями202 407 081
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей181 551 322
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства5 084 012
Обязательства по налогам и сборам85 732
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства2 337 721
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 905 276
Всего обязательств211 987 867
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)4 173 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход226 165
Резервный фонд48 207
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-6 294
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство96 434
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки116
Неиспользованная прибыль (убыток)55 275 729
Всего источников собственных средств59 813 357
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации75 017 520
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0