R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО ХКФ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 316 ООО ХКФ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства2 046 598
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 961 725
в т.ч. обязательные резервы1 289 813
Средства в кредитных организациях448 198
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток95
Чистая ссудная задолженность194 953 014
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход22 354 046
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 947 590
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 789 915
Требования по налогам и сборам685 973
Отложенный налоговый актив1 938 219
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 087 907
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи226 616
Прочие активы3 034 748
Всего активов238 474 644
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций1 320 673
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями173 227 221
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей151 119 600
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства5 088 190
Обязательства по налогам и сборам24 335
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства3 382 853
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 813 368
Всего обязательств184 856 640
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)4 173 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход226 165
Резервный фонд48 207
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-29 203
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство72 249
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки2 377
Неиспользованная прибыль (убыток)49 125 209
Всего источников собственных средств53 618 004
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации71 061 911
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства23 000
Условные обязательства некредитного характера1 299 000