Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО ХКФ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 316 ООО ХКФ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства1 983 054
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 310 521
в т.ч. обязательные резервы1 165 913
Средства в кредитных организациях478 614
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность184 399 579
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход14 792 808
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)4 947 363
Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 789 915
Требования по налогам и сборам476 187
Отложенный налоговый актив2 561 797
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 956 608
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи183 411
Прочие активы2 537 824
Всего активов221 417 681
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций675 340
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями159 006 777
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей136 307 832
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток37 471
Выпущенные долговые обязательства5 087 714
Обязательства по налогам и сборам46 025
Отложенное налоговое обязательство320 309
Прочие обязательства3 176 921
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям1 630 955
Всего обязательств169 981 512
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)4 173 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход226 165
Резервный фонд48 207
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-23 425
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство72 425
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)46 939 797
Всего источников собственных средств51 436 169
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации69 304 893
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства23 000
Условные обязательства некредитного характера650 000