R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ХЛЫНОВ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 254 АО ХЛЫНОВ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2019
Активы
Денежные средства706 181
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации561 197
в т.ч. обязательные резервы134 951
Средства в кредитных организациях820 222
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-14 340
Чистая ссудная задолженность12 623 951
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 421 236
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)842 511
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам15 515
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы560 785
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи62 954
Прочие активы84 536
Всего активов21 684 748
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций380 189
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями17 071 957
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей13 043 656
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства3 671
Обязательства по налогам и сборам4 633
Отложенное налоговое обязательство10 611
Прочие обязательства104 916
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям221 003
Всего обязательств17 796 980
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)605 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд90 750
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-70 655
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство105 344
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки22 765
Неиспользованная прибыль (убыток)3 134 564
Всего источников собственных средств3 887 768
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 956 298
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 414 098
Условные обязательства некредитного характера0