R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ХЛЫНОВ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 254 АО ХЛЫНОВ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2020
Активы
Денежные средства724 370
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации858 884
в т.ч. обязательные резервы160 287
Средства в кредитных организациях571 804
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 573
Чистая ссудная задолженность15 851 132
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход6 576 446
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 144 087
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам29 126
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы568 072
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи55 003
Прочие активы156 800
Всего активов26 541 297
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями21 585 156
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей14 953 271
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства4 793
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство49 153
Прочие обязательства222 166
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям234 855
Всего обязательств22 096 123
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)605 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд90 750
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)88 154
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство60 897
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки29 828
Неиспользованная прибыль (убыток)3 570 545
Всего источников собственных средств4 445 174
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 643 695
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 983 957
Условные обязательства некредитного характера0