R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ХЛЫНОВ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 254 АО ХЛЫНОВ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства608 930
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации691 164
в т.ч. обязательные резервы135 423
Средства в кредитных организациях836 283
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-14 244
Чистая ссудная задолженность13 879 403
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 157 049
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)1 116 082
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам9 152
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы551 527
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи64 974
Прочие активы189 227
Всего активов23 089 547
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями18 443 628
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей13 636 006
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства2 917
Обязательства по налогам и сборам4 470
Отложенное налоговое обязательство22 873
Прочие обязательства113 456
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям338 405
Всего обязательств18 925 749
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)605 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд90 750
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)41 112
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство102 326
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки20 145
Неиспользованная прибыль (убыток)3 304 465
Всего источников собственных средств4 163 798
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 969 610
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 019 203
Условные обязательства некредитного характера0