Нормативы достаточности капитала ООО РУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК

X

Одними из основных обязательных нормативов банков являются нормативы достаточности капитала. Нормативы достаточности капитала показывают, насколько банк способен абсорбировать возможные убытки за счет собственных средств.

Банки с универсальной лицензией рассчитывают нормативы достаточности капитала в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И от 29.11.2019 «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией". Банки, имеющие универсальную лицензию, должны соблюдать все четыре норматива достаточности капитала: норматив достаточности базового капитала (Н1.1), норматив достаточности основного капитала (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (Н1.0) и норматив финансового рычага (Н1.4).

Методика расчета, перечень и минимальные значения нормативов достаточности капитала для банков с базовой лицензией установлены Инструкцией Банка России № 183-И от 06.12.2017 «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией». Банки, имеющие базовую лицензию, должны соблюдать только два норматива: норматив достаточности основного капитала (Н1.2) и норматив достаточности собственных средств (Н1.0). При этом минимально допустимые значения данных нормативов для банков с базовой и банков с универсальной лицензией одинаковые. Минимально допустимые значения обязательных нормативов представлены в таблице ниже.

Норматив достаточности капитала рассчитывается как процентное отношение размера капитала банка к величине потенциальных убытков.

В числителе формулы расчета норматива достаточности капитала в зависимости от норматива используется один из типов капитала банка: базовый капитал (для расчета норматива Н1.1), основной капитал (для расчета норматива Н1.2), собственные средства (для расчета норматива Н1.0). Структуру и размер капитала банка можно посмотреть на нашем сайте в отчете «Собственный капитал (ф.123)».

Для оценки размера возможных потерь (знаменатель формулы) ключевое значение имеет сумма активов банка, взвешенных с учетом кредитного риска. Для ее расчета размер каждого актива банка уменьшается на сумму сформированных резервов на возможные потери, затем полученная величина умножается на коэффициент кредитного риска, который может быть как меньше 1 (например, коэффициент кредитного риска для наличных денег в кассе банка равен нулю), так и больше 1 (например, по кредитам, предоставленным юрлицам – резидентам офшорных зон, коэффициент кредитного риска – 1,5). Для определения величины потенциальных убытков к сумме активов, взвешенных с учетом кредитного риска, также добавляются размер кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, размер кредитного риска по производным финансовым инструментам, размер риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, размер операционного риска и размер рыночного риска в денежном эквиваленте, рассчитанные в соответствии с инструкциями Банка России.

Норматив финансового рычага (Н1.4) определяется как процентное отношение основного капитала банка к сумме его балансовых активов, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, кредитного риска по операциям с производными финансовыми инструментами и кредитного риска по операциям займа ценных бумаг и договорам репо. При расчете норматива финансового рычага размер балансовых активов уменьшается на сумму сформированных резервов на возможные потери, но не взвешивается с учетом степени кредитного риска (коэффициент кредитного риска равен 1).

Банки отчитываются в ЦБ РФ о значениях нормативов достаточности капитала ежемесячно по форме отчетности 0409135 (ф. 135).

Сервис агрегирует данные форм отчетности 135, что позволяет анализировать значения нормативов достаточности капитала банка в динамике.

Скрыть