Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807) АО АВТОВАЗБАНК

Данный отчет формируется только на квартальные даты: январь, апрель, июль, октябрь.

Об отчете

Методика формирования отчета «Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807)»

«Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807)» формируется по данным формы 0409102 и позволяет получать достоверную информацию о финансовых результатах кредитной организации нарастающим итогом с начала года. Отчет формируется ежеквартально.

Начиная с Отчета на 01.04.2019 данные строк рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У.

В период с 01.04.2016 по 01.01.2019 для формирования Отчета используется Разработочная таблица в соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 года № 4212-У.

При составлении Отчета на 01.01.2016 года и более ранние даты используется Разработочная таблица и символы формы 0409102, применяемые до вступления в силу Положения о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций № 446-П от 22.12.2014 г.

При этом используются корректировки для обеспечения сопоставимости данных на протяжении любого анализируемого периода.

При формировании Отчета также используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

I. Существенные корректировки в Отчете о финансовых результатах на 01.04.2016 г. и более поздние даты:

1. Доходы/расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (символы 25601, 45601), отражены в прочих операционных доходах/ операционных расходах соответственно.

2. Статья «Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам» в том числе включает изменение резервов на возможные потери по операциям кредитных организаций с резидентами офшорных зон.

3. Статья «Изменение резерва по прочим потерям» включает изменение резервов — оценочных обязательств некредитного характера (символы 293**, 485**), изменение резервов на возможные потери от активов, переданных в доверительное управление (символы 28201, 47301), изменение резервов по условным обязательствам кредитного характера (символы 28202, 47302), а также изменение резервов по другим активам, в том числе требованиям и обязательствам, не приносящим процентный доход (символы 28204, 47304)

II. Существенные корректировки в Отчете о финансовых результатах на 01.01.2016г и более ранние даты:

1. Доходы/Расходы от операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (символы 12403, 22203), а также доходы/расходы от переоценки драгоценным металлов (символы 15103, 24103) отражены в статье «Чистые доходы от операций с драгоценными металлами». Соответственно, данные символы не используются для расчета Прочих операционных доходов. (операционных расходов).

2. Статья «Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток» рассчитывается по символам 16101, 25101 «Доходы/Расходы по производным финансовым инструментам».

3. Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи» рассчитывается по символам 15101, 24101 «Положительная/Отрицательная переоценка ценных бумаг».

4. Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения» рассчитывается по символам 131**, 231** «Доходы/Расходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки».

5. Статья «Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам» рассчитывается по символам 16305, 25302 «Доходы от восстановления/Расходы на отчисление в резервы на возможные потери, кроме резервов — оценочных обязательств некредитного характера» за минусом изменения резервов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи и удерживаемым до погашения. В свою очередь, изменение резервов по ценным бумагам рассчитывается как изменение с начала года остатков на балансовых счетах по отражению соответствующих резервов.

6. Статья «Изменение резервов по прочим потерям» рассчитывается по символам 17307, 27309 «Доходы от восстановления/ расходы на отчисление сумм резервов — оценочных обязательств некредитного характера».

Скрыть

№ 23 АО АВТОВАЗБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.01.2019
Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках)
Раздел 1. О прибылях и убытках
Процентные доходы всего, в том числе:	9 542 502
от размещения средств в кредитных организациях	578 604
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	8 304 876
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0
от вложений в ценные бумаги	659 022
Процентные расходы всего, в том числе:	3 357 417
по привлеченным средствам кредитных организаций	3 356 418
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	999
по выпущенным ценным бумагам	0
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	6 185 085
Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам	-315 271 506
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	-309 086 421
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-3 075 429
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-10 329
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-59 742
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	8 579 823
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0
Комиссионные доходы	61 559
Комиссионные расходы	3 152
Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	85 373
Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости	0
Изменение резерва по прочим потерям	-6 371 593
Прочие операционные доходы	73 763
Чистые доходы (расходы)	-309 806 148
Операционные расходы	26 098 329
Прибыль (убыток) до налогообложения	-335 904 477
Возмещение (расход) по налогам	1 253 064
Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности	-337 154 636
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	-2 905
Прибыль (убыток) за отчетный период / Прибыль (убыток) после налогообложения	-337 157 541
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	—
распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	—
отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	—
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	—
Раздел 2. О прочем совокупном доходе
Прибыль (убыток) за отчетный период	-337 157 541
Прочий совокупный доход (убыток)
Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего, в том числе:	0
изменение фонда переоценки основных средств и нематериальных активов	0
изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами	0
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток	0
Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль	0
Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего, в том числе:	0
изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	0
изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	—
изменение фонда хеджирования денежных потоков	0
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток	0
Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль	0
Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль	0
Финансовый результат за отчетный период	-337 157 541