R - M

Risk – Monitoring

Навигация:

Сформировать новый отчет

Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807) АО РОССИЯ

Данный отчет формируется только на квартальные даты: январь, апрель, июль, октябрь.
Об отчете

X

Методика формирования отчета «Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807)»

«Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807)» формируется по данным формы 0409102 и позволяет получать достоверную информацию о финансовых результатах кредитной организации нарастающим итогом с начала года. Отчет формируется ежеквартально.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 24.11.2016 года №4212-У.

При составлении Отчета на 01.01.2016 года и более ранние даты используется Разработочная таблица и символы формы 0409102, применяемые до вступления в силу Положения о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций № 446-П от 22.12.2014г. При этом используются корректировки для обеспечения сопоставимости данных на протяжении любого анализируемого периода.

При формировании Отчета также используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

I. Существенные корректировки в Отчете о финансовых результатах на 01.04.2016г. и более поздние даты:

1. Доходы/расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (символы 25601, 45601), отражены в прочих операционных доходах/ операционных расходах соответственно.

2. Статья «Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам» в том числе включает изменение резервов на возможные потери по операциям кредитных организаций с резидентами офшорных зон.

3. Статья «Изменение резерва по прочим потерям» включает изменение резервов — оценочных обязательств некредитного характера (символы 293**, 485**), изменение резервов на возможные потери от активов, переданных в доверительное управление (символы 28201, 47301), изменение резервов по условным обязательствам кредитного характера (символы 28202, 47302), а также изменение резервов по другим активам, в том числе требованиям и обязательствам, не приносящим процентный доход (символы 28204, 47304)

II. Существенные корректировки в Отчете о финансовых результатах на 01.01.2016г и более ранние даты:

1. Доходы/Расходы от операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (символы 12403, 22203), а также доходы/расходы от переоценки драгоценным металлов (символы 15103, 24103) отражены в статье «Чистые доходы от операций с драгоценными металлами». Соответственно, данные символы не используются для расчета Прочих операционных доходов. (операционных расходов).

2. Статья «Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток» рассчитывается по символам 16101, 25101 «Доходы/Расходы по производным финансовым инструментам».

3. Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи» рассчитывается по символам 15101, 24101 «Положительная/Отрицательная переоценка ценных бумаг».

4. Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения» рассчитывается по символам 131**, 231** «Доходы/Расходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки».

5. Статья «Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам» рассчитывается по символам 16305, 25302 «Доходы от восстановления/Расходы на отчисление в резервы на возможные потери, кроме резервов — оценочных обязательств некредитного характера» за минусом изменения резервов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи и удерживаемым до погашения. В свою очередь, изменение резервов по ценным бумагам рассчитывается как изменение с начала года остатков на балансовых счетах по отражению соответствующих резервов.

6. Статья «Изменение резервов по прочим потерям» рассчитывается по символам 17307, 27309 «Доходы от восстановления/ расходы на отчисление сумм резервов — оценочных обязательств некредитного характера».

Скрыть

№ 328 АО РОССИЯ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.01.2019
Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках)
Раздел 1. О прибылях и убытках
Процентные доходы всего, в том числе:67 547 409
от размещения средств в кредитных организациях11 049 955
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями37 424 320
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)0
от вложений в ценные бумаги19 073 134
Процентные расходы всего, в том числе:48 503 739
по привлеченным средствам кредитных организаций2 295 000
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями45 106 290
по выпущенным долговым обязательствам1 102 449
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)19 043 670
Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам-5 645 440
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери13 398 230
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-70 868
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 810
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2 542 686
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения12 552
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-1 125 792
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 704 093
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами33 334
Доходы от участия в капитале других юридических лиц102 717
Комиссионные доходы3 823 959
Комиссионные расходы1 160 539
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-638 556
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-1 226
Изменение резерва по прочим потерям-4 033 323
Прочие операционные доходы1 037 284
Чистые доходы (расходы)15 628 361
Операционные расходы9 249 529
Прибыль (убыток) до налогообложения6 378 832
Возмещение (расход) по налогам2 554 460
Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности3 901 055
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности-76 683
Прибыль (убыток) за отчетный период / Прибыль (убыток) после налогообложения3 824 372
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов
отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Раздел 2. О прочем совокупном доходе
Прибыль (убыток) за отчетный период3 824 372
Прочий совокупный доход (убыток)
Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего, в том числе:0
изменение фонда переоценки основных средств0
изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами0
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток-171 643
Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль171 643
Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего, в том числе:-4 582 068
изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи-4 582 068
изменение фонда хеджирования денежных потоков0
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток-546 039
Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль-4 036 029
Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль-3 864 386
Финансовый результат за отчетный период-40 014