Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807) АО СЕВЕРО-ВОСТОЧНЫЙ АЛЬЯНС |
X
Методика формирования отчета «Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807)»«Отчет о финансовых результатах (ф. 0409807)» формируется по данным формы 0409102 и позволяет получать достоверную информацию о финансовых результатах кредитной организации нарастающим итогом с начала года. Отчет формируется ежеквартально.
Начиная с Отчета на 01.04.2019 данные строк рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У.
В период с 01.04.2016 по 01.01.2019 для формирования Отчета используется Разработочная таблица в соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 года № 4212-У.
При составлении Отчета на 01.01.2016 года и более ранние даты используется Разработочная таблица и символы формы 0409102, применяемые до вступления в силу Положения о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций № 446-П от 22.12.2014 г.
При этом используются корректировки для обеспечения сопоставимости данных на протяжении любого анализируемого периода.
При формировании Отчета также используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.
I. Существенные корректировки в Отчете о финансовых результатах на 01.04.2016 г. и более поздние даты:
1. Доходы/расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (символы 25601, 45601), отражены в прочих операционных доходах/ операционных расходах соответственно.
2. Статья «Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам» в том числе включает изменение резервов на возможные потери по операциям кредитных организаций с резидентами офшорных зон.
3. Статья «Изменение резерва по прочим потерям» включает изменение резервов — оценочных обязательств некредитного характера (символы 293**, 485**), изменение резервов на возможные потери от активов, переданных в доверительное управление (символы 28201, 47301), изменение резервов по условным обязательствам кредитного характера (символы 28202, 47302), а также изменение резервов по другим активам, в том числе требованиям и обязательствам, не приносящим процентный доход (символы 28204, 47304)
II. Существенные корректировки в Отчете о финансовых результатах на 01.01.2016г и более ранние даты:
1. Доходы/Расходы от операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (символы 12403, 22203), а также доходы/расходы от переоценки драгоценным металлов (символы 15103, 24103) отражены в статье «Чистые доходы от операций с драгоценными металлами». Соответственно, данные символы не используются для расчета Прочих операционных доходов. (операционных расходов).
2. Статья «Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток» рассчитывается по символам 16101, 25101 «Доходы/Расходы по производным финансовым инструментам».
3. Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи» рассчитывается по символам 15101, 24101 «Положительная/Отрицательная переоценка ценных бумаг».
4. Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения» рассчитывается по символам 131**, 231** «Доходы/Расходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки».
5. Статья «Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам» рассчитывается по символам 16305, 25302 «Доходы от восстановления/Расходы на отчисление в резервы на возможные потери, кроме резервов — оценочных обязательств некредитного характера» за минусом изменения резервов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи и удерживаемым до погашения. В свою очередь, изменение резервов по ценным бумагам рассчитывается как изменение с начала года остатков на балансовых счетах по отражению соответствующих резервов.
6. Статья «Изменение резервов по прочим потерям» рассчитывается по символам 17307, 27309 «Доходы от восстановления/ расходы на отчисление сумм резервов — оценочных обязательств некредитного характера».
Скрыть
Единицы измерения: Тысячи руб.
| 01.07.2017 | |
|---|---|
| 'Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках) | |
| 'Раздел 1. О прибылях и убытках | |
| Процентные доходы всего, в том числе: | 197 165 |
| от размещения средств в кредитных организациях | 15 901 |
| от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями | 177 203 |
| от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 |
| от вложений в ценные бумаги | 4 061 |
| Процентные расходы всего, в том числе: | 37 780 |
| по привлеченным средствам кредитных организаций | 242 |
| по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | 37 460 |
| по выпущенным ценным бумагам | 78 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 159 385 |
| Расходы на формирование (-)/Доходы от восстановления (+) резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | 60 701 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 220 086 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -7 831 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 5 966 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -8 150 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 5 809 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 1 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 |
| Комиссионные доходы | 168 626 |
| Комиссионные расходы | 56 487 |
| Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | -274 779 |
| Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -365 872 |
| Прочие операционные доходы | 10 037 |
| Чистые доходы (расходы) | -302 594 |
| Операционные расходы | 210 950 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -513 544 |
| Возмещение (расход) по налогам | 16 892 |
| Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности | -530 436 |
| Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности | 0 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период / Прибыль (убыток) после налогообложения | -530 436 |
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: | — |
| распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | — |
| отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | — |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | — |
| 'Раздел 2. О прочем совокупном доходе | |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -530 436 |
| 'Прочий совокупный доход (убыток) | |
| Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего, в том числе: | 0 |
| изменение фонда переоценки основных средств и нематериальных активов | 0 |
| изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами | 0 |
| Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | 0 |
| Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль | 0 |
| Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего, в том числе: | 1 633 |
| изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 1 633 |
| изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | — |
| изменение фонда хеджирования денежных потоков | 0 |
| Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | 0 |
| Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль | 1 633 |
| Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль | 1 633 |
| Финансовый результат за отчетный период | -528 803 |
