R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО АГРОПРОМКРЕДИТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2880 АО АГРОПРОМКРЕДИТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства575 287
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации884 335
в т.ч. обязательные резервы121 186
Средства в кредитных организациях113 428
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток493 546
Чистая ссудная задолженность13 796 609
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 072 817
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам12 475
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 943 982
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи9 272
Прочие активы409 226
Всего активов19 310 977
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций17 243
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями14 672 131
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей12 907 195
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства1 463 230
Обязательства по налогам и сборам20 522
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства19 876
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям170 798
Всего обязательств16 363 800
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 240 028
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход150 012
Резервный фонд133 021
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)6 300
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки587
Неиспользованная прибыль (убыток)417 215
Всего источников собственных средств2 947 163
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 269 611
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства465 606
Условные обязательства некредитного характера0