R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО АГРОСОЮЗ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 1459 ООО АГРОСОЮЗ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2018
Активы
Денежные средства1 475 248
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации492 535
в т.ч. обязательные резервы69 894
Средства в кредитных организациях11 328
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток947 822
Чистая ссудная задолженность6 705 450
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход232 837
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)97 815
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам3 541
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы671 729
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи7 448
Прочие активы125 044
Всего активов10 770 797
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций24
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9 245 102
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 362 865
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам832
Отложенное налоговое обязательство22 284
Прочие обязательства36 884
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям47 999
Всего обязательств9 353 125
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)644 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд98 890
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)3 522
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство98 330
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)750 000
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)-177 070
Всего источников собственных средств1 417 672
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 721 224
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства434 492
Условные обязательства некредитного характера0