Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО АКТИВ БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 2529 ПАО АКТИВ БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2021
Активы
Денежные средства285 216
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации365 401
в т.ч. обязательные резервы57 608
Средства в кредитных организациях33 577
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток74 457
Чистая ссудная задолженность7 328 768
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход58 150
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)140 771
Инвестиции в дочерние и зависимые организации50
Требования по налогам и сборам11 169
Отложенный налоговый актив6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы695 345
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы121 030
Всего активов9 113 940
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями7 839 916
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей6 811 528
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам1 639
Отложенное налоговое обязательство8 022
Прочие обязательства37 336
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям128 812
Всего обязательств8 015 725
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)835 689
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд63 069
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 472
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство347 554
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)-150 569
Всего источников собственных средств1 098 215
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации21 633
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства205 189
Условные обязательства некредитного характера161 000