R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО АЛЕКСАНДРОВСКИЙ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 53 ПАО АЛЕКСАНДРОВСКИЙ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства330 469
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации536 495
в т.ч. обязательные резервы104 206
Средства в кредитных организациях128 352
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 635 699
Чистая ссудная задолженность7 793 963
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход0
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)317 671
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив245 028
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы798 015
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи518 806
Прочие активы208 779
Всего активов18 513 277
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций3 053 728
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 979 282
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей8 511 462
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток734
Выпущенные долговые обязательства251 459
Обязательства по налогам и сборам8 809
Отложенное налоговое обязательство65 663
Прочие обязательства61 798
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям47 335
Всего обязательств16 468 808
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)204 618
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход468 762
Резервный фонд31 006
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство240 526
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)1 099 557
Всего источников собственных средств2 044 469
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации1 456 474
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства585 271
Условные обязательства некредитного характера501 861