R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО АВЕРС

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 415 ООО АВЕРС

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства747 391
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 513 614
в т.ч. обязательные резервы926 472
Средства в кредитных организациях1 683 221
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Чистая ссудная задолженность62 513 106
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 897 964
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)40 033 566
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам10 630
Отложенный налоговый актив224 757
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы383 307
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи79 855
Прочие активы472 197
Всего активов115 559 608
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций60 000
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями90 471 465
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей34 439 132
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства8 210
Обязательства по налогам и сборам4 514
Отложенное налоговое обязательство239 337
Прочие обязательства179 351
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям81 805
Всего обязательств91 044 682
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)15 100 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд1 314 593
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)199 671
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-46 054
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки7 061
Неиспользованная прибыль (убыток)7 939 655
Всего источников собственных средств24 514 926
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации22 993 470
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 073 444
Условные обязательства некредитного характера0