Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ООО АВЕРС

Об отчете

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 415 ООО АВЕРС

Единицы измерения: Тысячи руб.

	01.09.2020
Активы
Денежные средства	747 391
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3 513 614
в т.ч. обязательные резервы	926 472
Средства в кредитных организациях	1 683 221
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Чистая ссудная задолженность	62 513 106
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	5 897 964
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)	40 033 566
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
Требования по налогам и сборам	10 630
Отложенный налоговый актив	224 757
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	383 307
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	79 855
Прочие активы	472 197
Всего активов	115 559 608
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
Средства кредитных организаций	60 000
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	90 471 465
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей	34 439 132
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
Выпущенные долговые обязательства	8 210
Обязательства по налогам и сборам	4 514
Отложенное налоговое обязательство	239 337
Прочие обязательства	179 351
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	81 805
Всего обязательств	91 044 682
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	15 100 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
Эмиссионный доход	0
Резервный фонд	1 314 593
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	199 671
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	-46 054
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0
Переоценка инструментов хеджирования	0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	7 061
Неиспользованная прибыль (убыток)	7 939 655
Всего источников собственных средств	24 514 926
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	22 993 470
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 073 444
Условные обязательства некредитного характера	0