R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БАНК ФИНАМ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 2799 АО БАНК ФИНАМ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства358 211
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации202 779
в т.ч. обязательные резервы40 193
Средства в кредитных организациях459 777
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток18 125
Чистая ссудная задолженность4 036 968
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход523 360
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам10 843
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы31 444
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы141 311
Всего активов5 782 818
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций2
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 874 775
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей2 671 996
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам3 894
Отложенное налоговое обязательство3 507
Прочие обязательства43 621
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям45 631
Всего обязательств3 971 430
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 180 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд53 203
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)24 555
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-3 507
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки692
Неиспользованная прибыль (убыток)556 445
Всего источников собственных средств1 811 388
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации5 026 518
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства9 853
Условные обязательства некредитного характера0