Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 435 ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2021
Активы
Денежные средства32 303
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации253 848
в т.ч. обязательные резервы82 019
Средства в кредитных организациях4 829 049
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток299
Чистая ссудная задолженность3 679 818
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 316 612
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив14 458
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы73 895
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы1 722 622
Всего активов11 922 904
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций5 542 666
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 850 444
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей30 348
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток33
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам1 083
Отложенное налоговое обязательство5 821
Прочие обязательства134 738
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям9 063
Всего обязательств10 543 848
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)565 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)6 799
Эмиссионный доход401 939
Резервный фонд58 639
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-14 197
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)374 474
Всего источников собственных средств1 379 056
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 265 692
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0