Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 435 ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2022
Активы
Денежные средства45 331
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 862 130
в т.ч. обязательные резервы125 888
Средства в кредитных организациях1 563 572
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток61 021
Чистая ссудная задолженность6 131 274
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход3 776 525
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам0
Отложенный налоговый актив20 793
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы77 704
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы1 396 374
Всего активов14 934 724
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций3 514 521
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9 629 702
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей19 033
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 111
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам11 990
Отложенное налоговое обязательство1 273
Прочие обязательства197 881
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям6 590
Всего обязательств13 363 068
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)565 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)6 799
Эмиссионный доход401 939
Резервный фонд58 639
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-127 514
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки2 353
Неиспользованная прибыль (убыток)678 038
Всего источников собственных средств1 571 656
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации7 451 793
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0