R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 435 ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства32 002
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации247 477
в т.ч. обязательные резервы30 235
Средства в кредитных организациях3 267 548
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 665
Чистая ссудная задолженность2 851 936
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход682 533
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам202
Отложенный налоговый актив7 487
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы97 154
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы707 590
Всего активов7 897 594
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций347 563
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 382 972
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей26 706
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам36
Отложенное налоговое обязательство7 758
Прочие обязательства69 244
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям2 911
Всего обязательств6 810 487
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)565 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход401 939
Резервный фонд58 639
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)12 161
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-1 621
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки150
Неиспользованная прибыль (убыток)50 839
Всего источников собственных средств1 087 107
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации3 661 846
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0