R - M

Risk – Monitoring

Навигация:

Сформировать новый отчет

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Аналитический баланс
Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получать достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 24.11.2016 года №4212-У. При этом используются корректировки, обусловленных отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывает следующая корректировка:

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса по форме 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

Скрыть

№ 435 ПАО БЕСТ ЭФФОРТС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2018
Активы
Денежные средства35 510
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации184 924
в т.ч. обязательные резервы29 656
Средства в кредитных организациях361 555
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток30
Чистая ссудная задолженность1 178 211
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 741 669
в т.ч. инвестиции в уставные капиталы организаций0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0
Требования по налогам и сборам4 388
Отложенный налоговый актив3 298
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы121 611
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы715 979
Всего активов4 347 175
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций226 833
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 963 488
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей131 791
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам965
Отложенное налоговое обязательство0
Прочие обязательства45 200
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям36 517
Всего обязательств3 273 003
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)565 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход401 939
Резервный фонд58 639
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-20 592
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-1 186
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет15 498
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период54 874
Всего источников собственных средств1 074 172
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации9 930 335
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства0
Условные обязательства некредитного характера0