R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО БИНБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 323 ПАО БИНБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.01.2019
Активы
Денежные средства14 293 933
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации8 256 122
в т.ч. обязательные резервы4 018 824
Средства в кредитных организациях119 994 970
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 107 436
Чистая ссудная задолженность311 203 950
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход85 601 839
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации6 780 909
Требования по налогам и сборам426 357
Отложенный налоговый актив5 195 087
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 137 059
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи2 255 620
Прочие активы21 514 484
Всего активов588 767 766
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций9 255 473
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями459 238 257
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей384 687 494
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства4 676 465
Обязательства по налогам и сборам191 539
Отложенное налоговое обязательство1 109 099
Прочие обязательства2 757 300
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям29 217 341
Всего обязательств506 445 474
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)56 900 000
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд0
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-14 415 733
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство4 464 578
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)35 373 447
Всего источников собственных средств82 322 292
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации77 995 368
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства92 901 199
Условные обязательства некредитного характера3 937 415