Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

Для просмотра Баланса банка полностью, необходимооплатить

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.07.2021
Активы
Денежные средства4 091 072
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 943 021
в т.ч. обязательные резервы581 675
Средства в кредитных организациях5 800 615
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток11 463 308
Чистая ссудная задолженность46 054 893
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 776 527
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам69 623
Отложенный налоговый актив105 545
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 223 126
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы948 807
Всего активов76 476 537
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций635 910
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями68 233 696
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей34 311 215
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток271 508
Выпущенные долговые обязательства26
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство302 278
Прочие обязательства-266 844
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям403 066
Всего обязательств69 579 640
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 332 129
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 586 571
Резервный фонд349 819
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)17 071
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-3 686
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки3 716
Неиспользованная прибыль (убыток)2 611 277
Всего источников собственных средств6 896 897
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации144 656 161
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства15 702 987
Условные обязательства некредитного характера0