R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства5 728 653
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 774 010
в т.ч. обязательные резервы530 065
Средства в кредитных организациях1 705 173
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 529 028
Чистая ссудная задолженность50 433 204
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход5 075 308
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации8
Требования по налогам и сборам78 100
Отложенный налоговый актив264 346
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 040 236
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи13 305
Прочие активы773 455
Всего активов69 414 826
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций2 766 368
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями59 924 111
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей31 650 746
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток35 369
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство396 245
Прочие обязательства-385 714
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям157 169
Всего обязательств62 893 548
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 332 129
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 586 571
Резервный фонд233 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)32 815
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-10 585
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки29 606
Неиспользованная прибыль (убыток)2 887 579
Всего источников собственных средств7 091 890
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации67 352 658
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства14 921 222
Условные обязательства некредитного характера0