R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2019
Активы
Денежные средства2 905 445
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 297 538
в т.ч. обязательные резервы553 205
Средства в кредитных организациях1 641 591
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 956
Чистая ссудная задолженность50 733 885
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход9 806 797
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам15 129
Отложенный налоговый актив145 399
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы339 615
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи54 508
Прочие активы1 240 083
Всего активов71 187 946
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций4 307 238
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями62 035 005
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей30 609 534
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 787
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство119 086
Прочие обязательства371 591
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям493 896
Всего обязательств67 334 603
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 558 500
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход60 200
Резервный фонд233 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 203
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-5 003
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки16 250
Неиспользованная прибыль (убыток)1 988 326
Всего источников собственных средств3 853 251
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации177 691 814
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства9 599 255
Условные обязательства некредитного характера0