R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.11.2019
Активы
Денежные средства2 871 176
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 786 817
в т.ч. обязательные резервы563 020
Средства в кредитных организациях2 623 461
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 109
Чистая ссудная задолженность53 989 775
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход7 285 379
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации8
Требования по налогам и сборам85 525
Отложенный налоговый актив145 399
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы527 843
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи24 960
Прочие активы636 717
Всего активов70 985 169
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций2 650 004
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями61 499 195
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей29 514 439
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 463
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство119 086
Прочие обязательства260 484
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям416 446
Всего обязательств64 953 678
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 332 129
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 586 571
Резервный фонд233 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)13 695
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-5 003
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки19 971
Неиспользованная прибыль (убыток)1 850 057
Всего источников собственных средств6 031 195
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации91 024 206
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства11 355 789
Условные обязательства некредитного характера0