R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства3 959 695
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 396 822
в т.ч. обязательные резервы526 799
Средства в кредитных организациях4 062 328
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток11 015 706
Чистая ссудная задолженность43 969 685
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход1 838 518
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации8
Требования по налогам и сборам78 100
Отложенный налоговый актив174 879
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 181 202
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи13 288
Прочие активы1 070 514
Всего активов70 760 745
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций390 711
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями62 977 952
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей32 389 447
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток34 461
Выпущенные долговые обязательства1
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство350 928
Прочие обязательства-310 005
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям389 385
Всего обязательств63 833 433
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 332 129
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 586 571
Резервный фонд349 819
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)41 379
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-19 895
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки11 660
Неиспользованная прибыль (убыток)2 625 649
Всего источников собственных средств6 927 312
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации40 337 013
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства19 281 244
Условные обязательства некредитного характера0