R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.03.2019
Активы
Денежные средства4 728 560
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 433 226
в т.ч. обязательные резервы514 196
Средства в кредитных организациях983 528
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток13 638
Чистая ссудная задолженность35 605 226
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход16 655 537
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам37 253
Отложенный налоговый актив164 619
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы295 382
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи80 831
Прочие активы1 704 771
Всего активов61 702 571
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций3 790 097
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями51 873 270
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей27 585 803
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток431
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам401
Отложенное налоговое обязательство199 629
Прочие обязательства1 649 069
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям321 897
Всего обязательств57 834 794
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 558 500
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход60 200
Резервный фонд233 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)133 244
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-1 614
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки30 573
Неиспользованная прибыль (убыток)1 853 091
Всего источников собственных средств3 867 769
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации109 815 231
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства933 223
Условные обязательства некредитного характера0