R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.06.2019
Активы
Денежные средства4 438 072
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 862 486
в т.ч. обязательные резервы532 014
Средства в кредитных организациях7 022 844
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 024
Чистая ссудная задолженность38 636 361
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход13 007 260
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации0
Требования по налогам и сборам28 438
Отложенный налоговый актив189 956
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы315 215
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи54 508
Прочие активы3 573 092
Всего активов70 136 256
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций3 395 228
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями61 823 126
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей29 388 802
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 094
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство248 339
Прочие обязательства345 013
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям367 980
Всего обязательств66 187 780
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 558 500
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход60 200
Резервный фонд233 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)38 563
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-33 714
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки19 674
Неиспользованная прибыль (убыток)2 071 312
Всего источников собственных средств3 948 310
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации234 146 549
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства6 311 329
Условные обязательства некредитного характера0