Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.12.2020
Активы
Денежные средства3 570 843
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 929 728
в т.ч. обязательные резервы573 575
Средства в кредитных организациях2 728 224
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 864 079
Чистая ссудная задолженность45 077 114
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход3 776 959
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации8
Требования по налогам и сборам74 488
Отложенный налоговый актив344 097
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 232 939
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи11 812
Прочие активы944 802
Всего активов70 555 093
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций376 147
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями62 484 378
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей34 339 548
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 914
Выпущенные долговые обязательства6
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство572 724
Прочие обязательства-326 445
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям432 621
Всего обязательств63 544 345
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)2 332 129
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход1 586 571
Резервный фонд349 819
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)61 379
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-12 338
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки18 785
Неиспользованная прибыль (убыток)2 674 403
Всего источников собственных средств7 010 748
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации51 102 904
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства19 924 244
Условные обязательства некредитного характера0