R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО БКС БАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получать достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 24.11.2016 года №4212-У. При этом используются корректировки, обусловленных отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывает следующая корректировка:

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса по форме 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

Скрыть

№ 101 АО БКС БАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.02.2019
Активы
Денежные средства4 509 944
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 586 656
в т.ч. обязательные резервы499 703
Средства в кредитных организациях1 173 488
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток17 922
Чистая ссудная задолженность33 767 405
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи15 287 210
в т.ч. инвестиции в уставные капиталы организаций0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0
Требования по налогам и сборам37 253
Отложенный налоговый актив214 439
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы295 190
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи83 756
Прочие активы3 242 659
Всего активов62 215 922
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций6 648 644
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями48 813 411
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей26 328 578
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 612
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам0
Отложенное налоговое обязательство200 039
Прочие обязательства2 187 262
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям402 869
Всего обязательств58 253 837
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)1 558 500
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход60 200
Резервный фонд233 775
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)156 694
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-3 322
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1 736 059
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период222 664
Всего источников собственных средств3 964 570
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации122 576 743
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства864 838
Условные обязательства некредитного характера0