R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) АО ЦЕНТРОКРЕДИТ

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 121 АО ЦЕНТРОКРЕДИТ

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.08.2019
Активы
Денежные средства1 278 677
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 158 696
в т.ч. обязательные резервы191 799
Средства в кредитных организациях5 264 319
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток72 758 784
Чистая ссудная задолженность20 963 304
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход9
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации49
Требования по налогам и сборам14 834
Отложенный налоговый актив0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы842 075
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0
Прочие активы1 300 698
Всего активов103 581 445
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций44 810 318
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями23 097 561
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей4 226 803
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 157
Выпущенные долговые обязательства342 367
Обязательства по налогам и сборам7 895
Отложенное налоговое обязательство593 881
Прочие обязательства471 267
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям868 651
Всего обязательств70 193 097
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)6 695 905
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд1 004 386
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-9
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки0
Неиспользованная прибыль (убыток)25 688 066
Всего источников собственных средств33 388 348
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации39 394 681
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства8 956 219
Условные обязательства некредитного характера0