R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ЧЕЛИНДБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 485 ПАО ЧЕЛИНДБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.10.2019
Активы
Денежные средства2 482 917
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 460 176
в т.ч. обязательные резервы313 228
Средства в кредитных организациях1 023 096
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток45 626
Чистая ссудная задолженность30 070 927
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход7 544 716
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)6 973 129
Инвестиции в дочерние и зависимые организации21 126
Требования по налогам и сборам182
Отложенный налоговый актив138 237
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 266 168
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи32 606
Прочие активы327 062
Всего активов52 385 968
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций153 226
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями41 632 240
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей31 378 758
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства1 000
Обязательства по налогам и сборам9 713
Отложенное налоговое обязательство388 263
Прочие обязательства314 468
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям440 640
Всего обязательств42 939 550
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)808 575
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд808 575
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)82 551
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 532 380
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки11 973
Неиспользованная прибыль (убыток)6 202 364
Всего источников собственных средств9 446 418
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации4 607 930
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 157 607
Условные обязательства некредитного характера965