R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ЧЕЛИНДБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 485 ПАО ЧЕЛИНДБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.04.2020
Активы
Денежные средства3 126 070
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 470 706
в т.ч. обязательные резервы328 163
Средства в кредитных организациях526 662
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток63 189
Чистая ссудная задолженность28 630 177
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход10 041 589
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)7 173 477
Инвестиции в дочерние и зависимые организации21 126
Требования по налогам и сборам3 172
Отложенный налоговый актив201 635
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 223 580
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи37 435
Прочие активы233 356
Всего активов53 752 174
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0
Средства кредитных организаций39 201
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями42 846 527
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей32 502 365
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам9 799
Отложенное налоговое обязательство409 864
Прочие обязательства319 116
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям561 194
Всего обязательств44 185 701
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)808 575
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд808 575
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)17 960
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 510 711
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки18 542
Неиспользованная прибыль (убыток)6 767 481
Всего источников собственных средств9 931 844
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации5 475 871
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 662 387
Условные обязательства некредитного характера965