R - M

Risk – Monitoring

Новый отчет

Аналитический баланс

Аналитическое заключение

Бухгалтерский баланс (ф. 0409806) ПАО ЧЕЛИНДБАНК

Об отчете

X

Методика формирования отчета «Баланс 0409806»

Баланс по форме 0409806 формируется по данным Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) и позволяет получить достоверную информацию об активах и пассивах кредитной организации на ежемесячной основе.

Данные строк Отчета рассчитываются в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма), приведенной в Указании Банка России от 08.10.2018 года № 4927-У. При этом используются корректировки, обусловленные отсутствием доступа сторонних аналитиков к форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и данным аналитического учета кредитной организации.

На структуру активов существенное влияние оказывают следующие корректировки:

Согласно применяемой методике вся ссудная задолженность, независимо от метода оценки, отражена по строке «Чистая ссудная задолженность».

Согласно применяемой методике статья «Прочие активы» в полном объеме включает остатки на счетах 47404, 47408, 47423, 60312. Это ведет к заметному увеличению статьи «Прочие активы» и незначительному уменьшению статьи «Чистая ссудная задолженность» по сравнению с данными, официально публикуемыми кредитными организациями.

В целом разница между валютой баланса, рассчитанной по методике сервиса, и валютой баланса, представленной в официальной отчетности кредитных организаций, составляет менее 5%, для большинства банков расхождение менее 1%.

Имеющее место несущественное расхождение объясняется следующим:

Статья баланса «Прочие активы», рассчитанная по методике сервиса «Риск-мониторинг» не уменьшается на резервы по прочим активам. Резервы по прочим активам (остатки на счетах 30607, 47425, 60324) в полном объеме отражены в статье пассива «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям».

Прочие корректировки не ведут к существенному расхождению между данными Баланса 0409806 и официальной отчетностью кредитных организаций.

В формируемых отчетах неукоснительно соблюдается принцип равенства активов пассивам кредитной организации.

Данная методика используется для всех отчетных дат, начиная с 2014 года, что обеспечивает сопоставимость данных за разные периоды.

Скрыть

№ 485 ПАО ЧЕЛИНДБАНК

Единицы измерения: Тысячи руб.

01.09.2020
Активы
Денежные средства2 976 876
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 678 402
в т.ч. обязательные резервы321 990
Средства в кредитных организациях563 930
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток76 582
Чистая ссудная задолженность30 960 797
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход8 666 740
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)8 171 647
Инвестиции в дочерние и зависимые организации21 126
Требования по налогам и сборам2 285
Отложенный налоговый актив139 572
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 183 143
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи34 558
Прочие активы634 641
Всего активов56 110 299
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации546 500
Средства кредитных организаций57 078
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями43 947 641
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей32 451 949
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0
Выпущенные долговые обязательства0
Обязательства по налогам и сборам3 469
Отложенное налоговое обязательство422 555
Прочие обязательства395 771
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям556 764
Всего обязательств45 929 778
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)808 575
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0
Эмиссионный доход0
Резервный фонд808 575
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)183 111
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 498 016
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0
Переоценка инструментов хеджирования0
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска0
Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки15 669
Неиспользованная прибыль (убыток)6 866 575
Всего источников собственных средств10 180 521
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации6 351 808
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства2 611 729
Условные обязательства некредитного характера965